Налоги и налогообложение. Решение задач

Методические рекомендации
1. Вариант контрольной работы должен соответствовать последнее цифре зачетной книжки студента.
2. Контрольная работа состоит из 2-х теоретических вопросов (по варианту), практических ситуаций и теста.
3. При решении практических ситуаций необходимо переписать ее условие, привести необходимые формулы с расшифровкой условных обозначений, а так же ссылки на соответствующие статьи НК РФ. Затем рассчитать необходимые показатели.
4. В конце работы приводится список использованных источников (не менее пяти)
5. Примерный объем контрольной работы 12-15 страниц.

Практические ситуации
НЕЧЕТНЫЕ ВАРИАНТЫ РЕШАЮТ СИТУАЦИЮ № 1
ЧЕТНЫЕ ВАРИАНТЫ РЕШАЮТ СИТУАЦИЮ № 2

Ситуации и тесты
Ситуации 1, 2. Исчислить налог на прибыль за налоговый период
организация по следующим данным.
Решение тестов.

Ситуация 1
Требуется определить сумму налога на прибыль.
Реализовано изделий (шт. ) - 83 000
Цена за единицу изделия (р.) - 4 320
Материальные расходы (тыс. р.) - 108 300
Расходы на оплату труда (тыс. р.) - 8 900
Сумма начисленной амортизации (тыс. р.) - 4 300
Прочие расходы (тыс. р.) - 6 200
Расходы на командировки (тыс. р.) - 345
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных
средств (тыс. р.) - 800
Доходы от долевого участия в других организациях (тыс. р.) - 530
Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств (тыс. р.) – 635
Представительские расходы (тыс. р.) - 6500
в т. ч.: сверх установленных в НК РФ норм 150

Ситуация 2
Требуется определить сумму налога на прибыль.
Реализовано изделий (шт. ) - 63 000
Цена за единицу изделия (р.) - 2 130
Расходы, связанные с производством и реализацией (тыс. р.) - 225 300
Потери от стихийных бедствий (тыс. р.) – 265
Доходы в виде процентов, полученных по договору займа (тыс. р.) – 510
Доходы от сдачи имущества в аренду (тыс. р.) -220
Расходы в виде недостач ТМЦ в случае отсутствия виновных лиц (тыс. р.) - 385
Штрафы, полученные за нарушение договоров (тыс. р.) – 320
Представительские расходы (тыс. р.) - 4 500
в т. ч.: сверх установленных в НК РФ норм - 290

Решение ситуации 1
Доходы:
358560+530+635=359725 тыс. руб.
Расходы: 108300+8900+4300+6200+345+800+6500-150=135195 тыс.руб.
Налог на прибыль :
(359725-135195)*20%=44906 руб.