БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ЕЕ АНАЛИЗ (НА ПРИМЕРЕ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ)

А к т у а л ь н о с т ь данной темы определяется, во-первых, ролью банка в финансовой системе страны, во-вторых, необходимостью анализа его финансово-экономического состояния в период кризиса.

Развитие рыночных отношений способствовало внесению существенных изменений в отечественную банковскую деятельность: из типичного учреждения, каковым банк был в советский период, он стал полноценным предприятием рыночного типа.

Как любое предприятие, коммерческий банк, должен заботиться о сбыте своих услуг и быть конкурентоспособным на рынке.

Сбербанк России (ОАО) является лидером в секторе банковского обслуживания индивидуальных и корпоративных клиентов. Он сконцентрировал около 25% совокупных банковских активов и 50,1% вкладов населения.

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФР».

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности
В соответствие со ст. 71 Конституции РФ гражданское и банковское законодательство находится в исключительном ведении России. Как следует из статьи 2 Закона РФ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами и нормативными актами Банка России. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Доля Сбербанка России на рынке банковских услуг страны представлена на рисунке. Эти показатели выглядят еще более значительными, если вспомнить, что общее число кредитных организаций страны – около 1100.

Основные показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации представлены в таблицах

Характеристика состояния финансовой динамики Сбербанка в непростой для мировой финансовой системы и российской экономики год:
чистый процентный доход вырос на 41,3% - до 334 млрд. руб.;
операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 33,1% и достиг 445 млрд. руб.;
расходы сократились на 4,2%;
расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 7 раз;
прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 11,9 млрд. руб. против 134,8 млрд. руб. за 2008 год;
чистая прибыль составила 9,1 млрд. руб. против 102,9 млрд. руб. за 2008 год;
процентные доходы возросли на 38,8% до 567 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов.

процентные расходы возросли на 35,5% до 234 млрд. руб. за счет увеличения объема привлеченных средств и роста их стоимости. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам, привлеченным от Банка России: пик этих расходов пришелся на I квартал 2009 года за счет того, что в конце 2008 года Сбербанк привлекал существенный объем средств от Банка России для поддержания ликвидности. Постепенное сокращение средств, привлеченных от Банка России, объясняет снижение расходов по ним во II кв. по сравнению с I кв. на 24% и в III кв. по сравнению со II кв. на 16,5%.;
прирост процентных доходов в абсолютном выражении составил 159 млрд. руб., из которых 136 млрд. руб. приходится на кредиты юридическим лицам. Доходы от кредитования физических лиц в результате сужения рынка потребительского кредитования росли медленнее и увеличились на 9,8 млрд. руб.
анализ динамики кредитования физических лиц показал, что остаток ссудной задолженности за исследуемый период вырос на 4,5%.
вырос также и удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности на 2,5%..

банк активно привлекает денежные вклады физических лиц, имея возможность предложить широкую линейку вкладов, процентная ставка по которым находится на среднерыночном уровне;
пассивные операции банка представлены в первую очередь кредитами физическим лицам и корпоративным клиентам;
в условиях кризиса наблюдается рост просроченной задолженности по кредитам;
произошло снижение долговой нагрузки, за счет программы банка по реструктуризации потребительских кредитов.
Анализ роли активных и пассивных операций Сбербанка позволяет сделать следующие выводы: