ЦЕНЫ НИЖЕ!

*WWW.EUROSET.RU
Построение эффективной системы бюджетирования

Евросеть. Масштаб задач
Крупнейшая компания на рынке розничного ритейла России, СНГ и стран Балтии
5 145 салонов к концу 2007 года
Присутствие в 1 403 городах СНГ и Стран Балтии
32 тысячи сотрудников
Выручка 2007 года на уровне 3,4 млрд. USD (без НДС)
8 филиалов на территории РФ
14 региональных розничных юр. лиц на территории РФ
*WWW.EUROSET.RU

Рост Евросети
*WWW.EUROSET.RU
Продажи мобильных телефонов, млн. шт.
Выручка и оборот, млн. USD

Бюджет как инструмент финансовой устойчивости
Система бюджетного управления подразумевает под собой организацию процесса управления деятельностью компании и ее структурных подразделений, посредством трансформации стратегических целевых показателей в набор взаимосвязанных тактических и оперативных планов и бюджетов, а также контроль и анализ их исполнения. Совершенствование системы бюджетного управления позволяет компании решить ряд важных задач
*WWW.EUROSET.RU
Систематизировать и регламентировать бюджетный процесс, четко разграничивать права и обязанности его участников
Организовать финансовое планирование и анализ в различных аналитических разрезах: по подразделениям, линиям бизнеса, продуктам, клиентам
Определить взаимосвязь бюджетного процесса со стратегией, KPI, системой мотивации. Интегрировать систему бюджетирования в вертикаль финансового управления компании
Осуществлять мониторинг достижения стратегических и тактических целей, прогнозирование финансовой устойчивости компании

Этапы формирования бюджета Евросети
P&L
CF
BS
*WWW.EUROSET.RU
Этап 1 (2003 - 2004)
- первоначально формируется доходная часть
- формированием занимается финансовая служба
- бюджет представляет из себя первую форму (P&L)
Формы:
Этап 2 (2005)
- Появляется бюджетная политика, контрактная политика
- Доходную часть формирует служба маркетинга
- Расходную часть формируют филиалы
- Бюджет содержит в себе уже все три формы: P&L, CF, BS
- Собственники устанавливают KPI: рентабельность, чистая прибыль, количество салонов, доля рынка
Этап 3 (2006, 2007, 2008)
- с 2006 года используемые формы для формирования бюджета полностью соответствуют формам отчетности МСФО

Этапы формирования бюджета (продолжение)
*WWW.EUROSET.RU
Бюджет
- с 2004 года проводится план-факт анализ с комментариями филиалов по всем отклонениям
- с 2006 года бюджетный контроль CF в Excel
- c 2008 года в Компании стартовал проект по ведению контроля в рамках бюджета P&L (контроль бюджета P&L и CF на текущий момент ведется в SAP/R3)

Среда управления финансами холдинга до внедрения модуля бюджетирования
*WWW.EUROSET.RU
НЕДОСТАТКИ:
Отсутствие порядка визирования
Ручная проверка заявки с бюджетом компании
Возможность прохождения заявки при перерасходе бюджета
Большое число исполнителей
Потеря заявок
Длительный период обработки
Неясность статуса заявки
Бюджет Компании (Excel)
Заявка бумажная (согласование)
Бюджет (проверка ручная)

Электронное визирование как шаг к внедрению модуля бюджетирования
*WWW.EUROSET.RU
На базе модуля бюджетирования внедрено электронное визирование кэш-заявок по зонам ответственности
Казначейство перешло на работу только с электронными носителями Заявок в SAP
Упорядочился документооборот
Бюджетные контролеры ЦФО, инициаторы платежей посредством SAP могут определить зону где находится Заявка на платеж, в какой стадии визирования
При отклонении Заявки причина отклонения фиксируется в SAP
Появилась возможность определять ответственного сотрудника допустившего ошибку в формировании Заявки
Электронное визирование позволило определять точные суммы в рамках квот по конкретному ЦФО в рамках оперативного планирования (отчет по датам оплат показывает в разрезе ЦФО, ю/лиц, контрагентов и т.д.)
Дал новый инструмент по контролю за предоставлением первичных документов от инициаторов платежей (счетов-фактур, Актов) – нет документов – нет визирования

Модуль бюжетирования – инструмент управления финансами холдинга (P&L)
*WWW.EUROSET.RU
Позволил оперативно управлять затратами с целью их оптимизации
Позволил отслеживать план/факт исполнения бюджета в режиме реального времени
Позволил более рационально планировать расходы компании в рамках бюджета
Позволил не допускать прохождения заявок, не запланированных в бюджете
На базе модуля бюджетирования внедрено электронное визирование P&L заявок (ассигнования денежных средств)
Модуль бюджетирования позволил автоматически отслеживать заданные параметры бюджета путем сохранения либо несохранения заявок в системе SAP
Четкая преемственность между блоками P&L и CF (Созданная заявка на ассигнование в P&L служит дальнейшим основанием для совершения платежа в CF)
В рамках модуля бюджетирования осуществляется понедельное планирование затрат, что позволяет оперативно еще до закрытия месяца понимать исполнение бюджета P&L

После внедрения модуля бюджетирования (P&L, Доходы и расходы)
*WWW.EUROSET.RU

После внедрения модуля бюджетирования (СF, БДДС)
*WWW.EUROSET.RU

Дальнейшие шаги по совершенствованию бюджетирования
*WWW.EUROSET.RU
Россия + СНГ
Единое информационное поле «Бюджетного контроллинга»
Бюджет Холдинга