Презентация на тему Оффшорные зоны

Существует 3 основных типа оффшорных зон:
В первую группу включены юрисдикции, которые отличаются высокой степенью надзора за деятельностью финансового сектора, соблюдают международные стандарты и сотрудничают с органами надзора других стран.
Ко второй группе относятся страны, которые по ряду показателей уступают странам первой группы. Это девять оффшорных юрисдикций: Андорра, Бахрейн, Барбадос, Бермуды, Гибралтар, Малайзия (о-в Лабуан), Макао, Мальта, Монако.
третью группу представляют 25 стран, финансовый сектор которых требует определенных изменений в плане улучшения прозрачности, расширения обмена информацией, соблюдения международных стандартов. В эту группу включены: Ангилья, Антигуа и Барбуда и т.д.
Классификация оффшорных зон

В зависимости от назначения в бизнесе сложились стандартные типы оффшорных компаний, размещаемых в льготных налоговых юрисдикциях. Основными их типами являются:
1. Торгово-посреднические фирмы:
- экспортно-импортные фирмы;
- закупочные и дистрибьютерские компании;
2. Компании холдингового типа:
- оперативно-холдинговые компании;
- инвестиционные компании;
- компании по владению судами;
- компании по владению недвижимостью;
- компании по владению объектами промышленной собственности.
3. Компании финансового профиля:
- оффшорные банки;
- финансовые посреднические компании;
- предприятия страхового сектора;
- компании общего страхования;
- управляемые, или кэптивные, компании;
- перестраховочные компании.

Особенности оффшорных зон
В офшорной зоне:
-упрощён и ускорен процесс регистрации нерезидентов, при котором уплачивается чисто символическая сумма (например, в Панаме необязательно указывать основателей организации, незначительный сбор уплачивается и при ежегодной перерегистрации);
-по заниженным ставкам уплачиваются нерезидентами налоги с дохода и подоходный налог с физ. лиц.
-гарантируется конфиденциальность деятельности оффшорных компаний, они освобождены от государственного валютного контроля.

Как показывает зарубежная практика, оффшорные зоны отличаются следующими признаками:
-привлекательный пакет налоговых льгот;
-анонимность осуществления бизнеса;
-отсутствие валютного контроля;
-минимальные требования относительно существования фирмы (проведение собраний акционеров, простота финансовой отчетности и др.);
-возможность ведения операций в любой валюте;
-иные льготы.

Оффшорные схемы
Для проведения операций, в которых может использоваться оффшор, необходимо зарегистрировать оффшорную фирму, которая затем чаще всего создает филиал в стране, откуда и замышлялась данная операция.
Оффшорных схем на сегодняшний день известно великое множество, все они относятся к разным областям и несут свои положительные моменты для бизнеса. Еще одной популярной схемой оффшора является скрытие выгод компании. Осуществляется данная схема несколькими способами. Например, с помощью клиринговых центров. В данном случае клиринговый центр в оффшорной схеме играет роль посредника.
Еще одной очень популярной целью регистрации офшорной фирмы является экономия во время импорта и экспортирования. В таком случае оффшорные организации являются посредниками между отечественной и зарубежной организацией.

Оффшорные ограничения.
Международное регулирование
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег даёт рекомендации, которые в большинстве случаев сводятся к ужесточению идентификации владельцев офшорных компаний. Например, в виде запрета выпуска акций на предъявителя, обязательного раскрытия информации о владельцах.
Также западные банки при малейшем подозрении могут арестовать деньги на счетах офшорной компании и начать разбирательство

Международное регулирование
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) ведет список стран и территорий, которые не предоставляют информацию о налоговых и финансовых операциях зарегистрированных в них юридических лиц. В отношении этих государств страны — члены ОЭСР принимают финансовые и фискальные санкции.

Оффшорные зоны в Казахстане
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 145 «Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов»
Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 10 февраля 2010 года № 52 «Об утверждении перечня оффшорных зон для целей Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма»