Аккредитивная форма расчётов

БЕЗНАЛИЧНЫЙ РАСЧЁТ
Это расчёт, осуществляемый между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денежных средств, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.
Высокая скорость осуществления платежей;
Обеспечение безопасности перевода;
Практически полное отсутствие нормативных ограничений.

БЕЗНАЛИЧНЫЙ РАСЧЁТ
Формы безналичных расчётов:
Платёжные поручения
Инкассовые поручения (инкассо)
Чековые книжки
Пластиковые карточки (банковские карты)
Электронные деньги
Аккредитив

АККРЕДИТИВ
Аккредитив – это обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива.
Плательщик по аккредитиву (аппликант) – компания-клиент, по поручению которой открывается аккредитив.
Бенефициар – получатель платежа по аккредитиву.
Банк выступает в качестве гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат

Покупатель
Продавец
Договор
Банк-эмитент
Авизирующий банк
Заявление на открытие аккредитивного счёта и внесение суммы
Извещение
Уведомление
Отгрузка товара, предоставление документов
Оплата
Схема расчётов с использованием аккредитива

ПРАВОВАЯ БАЗА
Международные расчёты: Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты №600 в редакции 2007 года.
Внутрироссийские расчёты: «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» №383-П от 19.06.2012 года.

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ
Отзывные и безотзывные;
Подтверждённые и неподтверждённые – иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берёт на себя дополнительное обязательство произвести платёж в пользу бенефициара;
Покрытые (депонированные) и гарантированные – банк-эмитент не переводит денежные средства на счёт, а предоставляет бенефициару право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчёта.

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ
Аккредитив с красной оговоркой – поставщик получает сумму в виде аванса;
Револьверный – открываемый на часть сумы платежей и автоматически возобновляемый;
Переводной (трансферабельный) – перевод части аккредитива в пользу других бенефициаров;
Резервный аккредитив (stand-by) – применяется там, где банкам запрещено выдавать гарантии

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ
По способу исполнения:
Аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight);
С отсроченным платежом;
С акцептом тратт – переводной вексель.

ПРЕИМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЫ РАСЧЁТОВ
Продавец и покупатель определяют условия расчётов по аккредитиву;
Существенное снижение рисков для обеих сторон по сделке;
Соблюдение условий договора контролируется банками;
Перевод денежных средств только по предоставлению документов;
Возможность изменения условий сделки;
Надёжность расчётов по сделке вне зависимости от финансового состояния покупателя на дату расчётов;

ПРЕИМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЫ РАСЧЁТОВ
Продавец получает д.с. только после перехода прав собственности на недвижимость;
Отсутствие необходимости иметь на руках крупные суммы денег;
Д.с. будут в полном объёме возвращены покупателю;
Аккредитив может быть открыт на любой срок;
Срок действия истёк, право собственности не перешло заёмщику – деньги возвращаются на счёт покупателя автоматически.

СДЕЛКА КУПЛИ-ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ
Получение зарегистрированного в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии Продавец передаёт его в банк вместе с другими документами.

ИТОГИ
Аккредитивная форма расчётов подходит всем, кто опасается рисков, связанных с предоплатой по сделке, и тем, кто хочет подстраховаться как клиент;
Выгода как продавцу, так и покупателю;
Может использоваться во внешнеторговых операциях;
Банк гарантирует выплату и берёт на себя ответственность;
Продавец уверен, что его товар будет оплачен без задержек;
Покупатель уверен, что точно сможет получить товар и вовремя и без задолженности оплатить его.