Контроль банка за экспортно-импортными операциями в РФ

Вопросы темы:
Валютные условия международного контракта
Финансовые условия международного контракта
Валютный контроль банка за экспортно-импортными операциями в РФ

Вопрос 1
Валютные условия
международного контракта

Внешнеторговый договор (контракт)
– соглашение между двумя или несколькими сторонами, предметом которого являются внешнеэкономические операции.

Основные разделы внешнеторгового контракта
определение сторон (наименование, номер контракта, дата и место заключения, фирменное наименование сторон, правовое положение, место нахождения);
предмет контракта (действие или совокупность действий, определяющих тип и характер условий заключаемой сделки);
базисные условия контракта (основаны на международной торговой практике и торговых обычаях, отражены в правилах ИНКОТЕРМС);
срок и дата поставки;
количество товара (указывается единица измерения и определяются порядок установления количества);
качество товара;
цена и общая стоимость контракта (указывается единица измерения цены, валюта цены, способы фиксации и уровень цены, скидки);
условия платежей (изложение порядка взаимных расчетов);
упаковка и маркировка (описываются требования к внешней и внутренней упаковке товара, а также оговаривается условие: переходит ли упаковка в собственность покупателя и включается ли ее стоимость в цену товара);
гарантии (объемы гарантий, их срок, обязанности продавца, случаи, на которые гарантии не распространяются);
порядок отгрузки, сдача-приемка, рекламации;
штрафные санкции и возмещение убытков;
страхование (предмет страхования, перечень рисков, страхователь);
форс-мажорные обстоятельства;
арбитражные и судебные разбирательства споров;
прочие условия.

Валютные условия контракта:
а) определение валюты цены и способа определения цены;
б) определение валюты платежа;
в) установление курса пересчета при несовпадении валюты цены и валюты платежа, определение вида защитных оговорок.

На выбор валюты цены влияют факторы:
практикуемые на международном рынке условия реализации товара;
условия, принятые для торговли биржевыми товарами;
состояния конъюнктуры на конкретном товарном рынке;
межправительственные соглашения;
законодательство стран;
взаимоотношения между конкретными предприятиями.

Структура ИНКОТЕРМС –2000 (способ определения цены)

Виды транспортировки по статьям ИНКОТЕРМС-2000

Контрактная цена товара может не соответствовать внутренней цене товара на сумму поправок и скидок.

Виды поправок:
поправка на технико-экономические параметры;
поправка на комплектацию;
поправка по срокам поставки (инфляционная);
поправка на условие платежа;
поправка на количество.

Виды скидок:
количественные скидки (если сделана поправка на увеличение количества товара, что ведет к уменьшению издержек производства);
бонусные скидки (оптовым постоянным клиентам);
скидки сконто (за оплату наличными и за досрочное окончание платежей);
временные (сезонные) скидки (для потребителей, совершающих несезонные покупки);
специальные скидки (предоставляются постоянным покупателям).

Типы защитных оговорок :
Валютная оговорка - условие в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с целью страхования валютного или кредитного риска экспортера или кредитора.
Валютная оговорка бывает двух типов:
- прямая валютная оговорка – валюта цены и валюта платежа совпадают, однако курс валюты фиксируется к более устойчивой валюте. Если к моменту платежа курс изменится, то меняется и сумма контракта;
- косвенная валютная оговорка – цена фиксируется в устойчивой валюте, а платеж в другой валюте, как правило, национальной. Сумма контракта изменяется, если меняется курс.

Типы защитных оговорок :
2. Мультивалютная оговорка предполагает пересчет суммы контракта в случае изменения среднеарифметического курса нескольких заранее согласованных валют.

Типы защитных оговорок :
3. Оговорка о скользящей цене или о пересмотре цены предусматривает возможность изменения суммы контракта при продаже товара в кредит. Как правило, оговорка вступает в силу, если рыночная цена растет более чем на 2 % по сравнению с оговоренной ценой.

Типы защитных оговорок :
4. Оговорка о возможности товарообмена (бартерной сделке) предусматривает, что за проданный товар экспортер приобретает на всю сумму контракта или на ее часть любой другой товар.

Типы защитных оговорок :
5. Индексная оговорка – изменение суммы платежа происходит в зависимости от движения согласованного индекса цен на сырье, импортируемые товары, используемые для производства продукции по экспорту.

Вопрос 2
Финансовые условия
международного контракта

Финансовые условия включают:
виды и условия расчетов;
формы и инструменты международных расчетов;
документы, применяемые во внешнеторговых операциях.

Виды и условия расчетов:
расчеты в наличной и безналичной формах
расчеты в кредит
смешанные расчеты

Расчеты в наличной форме
– оплата торговой сделки производится против получения товарораспорядительных и других документов.

Расчеты в безналичной форме
оформляются путем списания суммы платежа со счета импортера на счет экспортера в каком-либо банке, проводятся с использованием различных форм и инструментов международных расчетов

Расчеты в кредит
платеж производится до (или после) получения товарораспорядительных и других документов.
В первом случае кредитором является импортер, который оплатил часть (а может, и всю сумму) предстоящей поставки, но еще не имеет товарораспорядительных и других документов.
Во втором случае кредитором является экспортер. Импортер становиться собственником товара, получив товар и документы, но не оплатив их.

Смешанные расчеты
импортер через определенное время после подписания контракта (или в другое оговоренное время) переводит аванс экспортеру (или платит наличными против выставленных экспортером документов), а на остальную сумму контракта экспортер предоставляет импортеру кредит.
Могут быть и другие комбинации, включающие платежи наличными и в кредит.

Формы международных расчетов
документарный аккредитив;
документарное инкассо;
банковский перевод.

Инструменты международных расчетов
вексель;
чек.

Документы, применяемые во внешнеторговых операциях
Технические документы нужны при поставках оборудования и технических потребительских товаров длительного пользования.
Их видами являются:
паспорт изделия;
формуляры и описания изделий;
чертежи;
инструкции по монтажу, установке, управлению и ремонту.

Документы, применяемые во внешнеторговых операциях
Товаросопроводительные документы содержат сведения о качестве товара, особенностях его упаковки и транспортировки.
Их видами являются:
сертификат качества – документ-свидетельство, удостоверяющее качество фактически поставленного товара и его соответствие условиям контракта;
отгрузочная спецификация – документ, который содержит перечень всех видов и сортов товаров, входящих в данную партию;
упаковочный лист – документ, содержащий перечень всех видов и сортов товара, находящихся в каждом товарном месте (ящике, коробке, контейнере) и необходим, когда в одной упаковке содержатся разные по ассортименту товары;
комплектовочная ведомость.

Документы, применяемые во внешнеторговых операциях
3. Транспортные документы выписываются грузоперевозчиком в удостоверение того, что товар принят им к перевозке.
Их видами являются:
железнодорожная накладная внутреннего сообщения;
международная железнодорожная накладная – документарное оформление договора между грузоотправителем и администрацией железной дороги;
багажная квитанция;
накладная автотранспортного, речного или воздушного сообщения;
коносамент – документ, выдаваемый судовладельцем грузоотправителю в удостоверение принятия груза к перевозке морским (речным) путем на судах регулярных линий;
прочие транспортные документы.

Документы, применяемые во внешнеторговых операциях
4. Расчетные документы дают стоимостную и количественную характеристику товара.
Их видами являются:
коммерческий счет – требование продавца к покупателю об уплате указанной в нем суммы причитающегося платежа за поставленный товар;
счет-фактура выписывается обычно после окончательной приемки товара покупателем; также может использоваться в качестве накладной, направляемой вместе с товаром;
предварительный счет – выписывается когда приемка товара производится в стране назначения или при частичных поставках;
платежные требования за отгруженный товар;
прочие расчетные документы.

Вопрос 3
Валютный контроль банка за
экспортно-импортными операциями в РФ

Валютный контроль
– составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеторговых операций.

Инструкция ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»

Паспорт сделки является основным документом валютного контроля.

Для оформления ПС резидент представляет в банк следующие документы:
1) два экземпляра ПС;
2) контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
3) разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных законодательством РФ;
4) иные документы, необходимые для оформления ПС.

Оформление ПС
1. Банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС.
2. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк.

Оформление ПС
3. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС.
4. Один экземпляр ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк, возвращается резиденту.