СТАТИСТИКА НАЦИОНАЛЬНОГО БОГАТСТВА

План лекции
Понятие, состав и структура НБ
Задачи статистики НБ
Система показателей статистики НБ
Баланс НБ

1.Понятие, состав и структура национального богатства
Национальное богатство НБ представляет собой важную экономическую категорию национального воспроизводства, а углубленный анализ любой экономики требует изучения объема и состава НБ как характеристики экономического потенциала страны

История исследований национального богатства началась еще в XVII в. Среди работ по этой проблеме видное место занимают исследования, проведенные американским статистиком и экономистом Раймондом Голдсмитом

Теоретические основы его работ по национальному богатству почерпнуты у таких известных экономистов, как Сэй, Маршалл, Кларк, Кейнс, и др.
Научные исследования этой сложной категории проводятся экономистами всего мира постоянно, но до сих пор нет единства в определении ее сущности

Метод определения национального богатства должен соответствовать методологии расчета национального дохода и других важнейших показателей, характеризующих результат производства

Так, по методологии баланса народного хозяйства БНХ под национальным богатством понимается совокупность продуктов труда (национальное имущество), которые накоплены поколениями, и вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов

При рыночной форме хозяйствования (по методологии СНС) в состав национального богатства включается не только совокупность материальных благ, созданных трудом человека, и используемых природных ресурсов, но и чистые финансовые активы

Чистые финансовые активы - разность между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих субъектов данной страны

В методологических положениях по статистике Росстата НБ определяется как совокупность ресурсов страны (экономических активов), составляющих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей

Оно состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды. НБ исчисляется на определенный момент времени

Как объект статистического изучения и экономическая категория, НБ призвано отразить накопление не только материальных, но и нематериальных финансовых, нефинансовых активов у юридических и физических лиц, а следовательно, у страны в целом

Таким образом, национальное богатство представляет собой совокупную стоимость всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) в рыночных ценах, находящихся в собственности резидентов данной страны, за вычетом их финансовых обязательств, как резидентам, так и нерезидентам

Экономические активы – это экономические объекты, на которые экономическими единицами осуществляются права собственности и от владения которыми или использования которых в течение некоторого периода времени его владельцами извлекается экономическая выгода

2.Задачи статистики национального богатства

Перед статистикой НБ стоят следующие задачи:
- четкое определение экономического содержания НБ, компонентов, входящих в его состав, и их границ
- подготовка соответствующих классификаций по различным признакам (формам собственности, натурально-вещественному составу, отраслям и секторам экономики)

выработка единых методологических принципов оценки конкретных элементов богатства: земли, природных ресурсов, нематериальных активов и т.д.
- разработка необходимой информационной базы для отражения объема, структуры, динамики НБ и его отдельных элементов

- разработка и утверждение статистического инструментария для наблюдения за элементами НБ
- взаимоувязка рассчитываемых показателей НБ с другими обобщающими показателями (валовым внутренним продуктом, национальным доходом, национальным сбережением и накоплением)

- разработка методологии расчета производных показателей для экономико-статистического анализа роли элементов НБ в развитии экономики страны

3.Система показателей статистики НБ
НБ как показатель используется для характеристики имущественного положения страны. Как комплексная экономическая категория, НБ характеризуется системой статистических показателей

В ней выделяются следующие подсистемы показателей:
- объема НБ в целом и его компонентов
- состава и структуры НБ
- состояния отдельных компонентов НБ
- простого и расширенного воспроизводства НБ и его компонентов

- использования НБ
- эффективности использования НБ
- динамики НБ
Показатели НБ по основным элементам (всего и на душу населения) служат одной из важнейших характеристик достигнутого страной уровня социально-экономического развития

3.1.Состав и структура НБ
В соответствии с рекомендациями Статистической комиссии ООН все экономические активы, включаемые в состав НБ, подразделяются на две основные группы: финансовые и нефинансовые. Подробное описание состава НБ дано на следующих рисунках
.

Классификация активов, включаемых в состав НБ по концепции СНС
.
Нефинансовые
активы
Финансовые
активы
Произведённые
Непроизведённые

.
Материальные
активы
Основной
капитал
Запасы
материальных
оборотных
средств
Ценности
Потребительские
товары
длительного
пользования

.
Нематериальные активы
Затраты на добычу
полезных
ископаемых
Средства
программного
обеспечения
Оригинальные произведения
развлекательного жанра,
литературы и искусства

.
Непроизведённые активы
Материальные
Нематериальные
Земля
Полезные
ископаемые
Невыращиваемые
биологические
ресурсы
Водные
ресурсы
лицензии,
патенты,
договоры
об аренде,
гудвиллы,
etc.

Нематериальные активы
Авторские права, патенты, лицензии
Торговые знаки
Права на аренду и другие контракты
Гудвиллы
Прочие

Справочка
Гудвилл – это преимущества, которые получает покупатель при покупке уже существующей и действующей компании, по сравнению с организацией новой фирмы

Финансовые активы
- Монетарное золото и специальные права заимствования
- Денежная наличность и депозиты
- Ценные бумаги (кроме акций)
- Займы
- Акции и проч. виды акционерного капитала
- Страховые технические резервы
- Другие счета должников-кредиторов
- Прямые иностранные инвестиции

Таким образом, в национальное богатство включаются нефинансовые произведённые активы, нефинансовые непроизведённые активы и финансовые активы. Отдельно (справочно) учитываются также накопленные потребительские товары длительного пользования в домашних хозяйствах и прямые иностранные инвестиции

Нефинансовые произведенные активы создаются в результате производственных процессов и включают три основных элемента

Нефинансовые произведенные активы
основной капитал (функционирующий в отраслях, производящих товары и оказывающих услуги)
запасы материальных оборотных средств
ценности

Основной капитал ОК (основные средства, основные фонды) – часть НБ. Он создается в процессе производства, многократно используется в производстве (экономике) и постепенно (частями, путем амортизации) переносит свою стоимость на создаваемые продукты и услуги, не изменяя свою натурально-вещественную форму. К ОК относятся здания, сооружения, машины и оборудование и т. п.

Материальные
(природные ресурсы)
Земля
Богатства недр
Некультивируемые биологические ресурсы
Водные ресурсы
Прочие

Ценности
Драгоценные металлы и камни
Ювелирные изделия
Прочие

Оборотный капитал
Производственные запасы
Незавершенное производство
Готовая продукция
Государственные материальные резервы
Потребительские товары длительного пользования (справочно)

Основной капитал
.
Нематериальные
активы
Материальные
активы

Нематериальные активы
Затраты на геолого-разведочные работы
Программное обеспечение и базы данных для ЭВМ
Оригиналы литературных и художественных произведений (фильмы, звукозаписи, рукописи и т. п.)
Прочие

Материальные активы
Здания и сооружения
Машины и оборудование
Рабочий и продуктивный скот
Многолетние насаждения
Прочие

К основному капиталу относятся и нефинансовые произведённые нематериальные активы – объекты, созданные трудом человека, представляющие собой необщедоступную информацию, нанесенную на какой-либо носитель. Стоимость этих объектов определяется именно заключенной в них информацией, поэтому они относятся к нематериальным активам

К нематериальному основному капиталу относится стоимость расходов на разведку полезных ископаемых, программного обеспечения, оригинальных произведений развлекательного жанра, литературы и искусства и других нематериальных активов

Источниками информации об основном капитале служат формы статистической отчетности, а также составляемые на их основе органами государственной статистики балансы основного капитала

Запасы материальных оборотных средств: Оборотный капитал ОбК – важная часть НБ страны. ОбК однократно используется в производственном процессе и полностью переносит свою стоимость на продукцию или услуги за один производственный цикл

ОбК видоизменяет свою натурально-вещественную форму в процессе производства.
ОбК состоит из:
производственных запасов (сырья, материалов, топлива и т. п.)
незавершенного производства
готовой продукции и товаров для перепродажи, материальных резервов

Ценности – это дорогостоящие товары длительного пользования, которые не изнашиваются с течением времени, как правило, не используются для потребления или в производстве и приобретаются главным образом как средства сохранения стоимости во времени, так как их стоимость не должна уменьшаться по отношению к общему уровню цен

Ценности состоят из драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, выполненных из таких камней и металлов, произведений искусства и т. д. В СНС покупка ценностей отражается не как расход на потребление, а как приобретение отдельной категории активов

Нефинансовые непроизведённые активы – это активы, не являющиеся результатом производственных процессов. Они либо существуют в природе, либо появляются в результате юридических или учетных действий и делятся на материальные и нематериальные непроизведённые активы

Материальные непроизведённые активы – это не являющиеся результатом производственных процессов природные активы (земля, богатства недр, естественные биологические и подземные водные ресурсы), эффективное владение которыми может быть установлено или передано

Оценка стоимости природных богатств, вовлеченных в экономический оборот (земля, полезные ископаемые, водные ресурсы и т. п.), в практике российской статистики до сих пор не производилась – они учитывались в натуральном выражении

Затраты по улучшению земель, а также издержки, связанные с передачей права собственности на землю (оплата услуг адвокатов, агентов по операциям с недвижимостью и других посредников, пошлины и другие налоги, связанные с этими операциями) отражаются в составе произведённых активов – основного капитала, поскольку считаются результатом производственных процессов

Нематериальные непроизведённые активы
Это активы, которые созданы вне процесса производства путем юридических или учетных действий. Документы, относимые к нематериальным непроизведённым активам, дают право их владельцам заниматься какой-либо конкретной деятельностью,

а также запрещать другим институциональным единицам делать это, кроме как с разрешения владельца. Нематериальные непроизведённые активы включают патенты, авторские права, договоры об аренде, другие передаваемые контракты, гудвилл и т. п., которые могут быть проданы или переданы

Гудвилл отражает совокупность факторов, которые побуждают клиентов вновь прибегать к услугам данной операции. Сюда относятся круг постоянных клиентов, деловые связи, репутация, название фирмы, используемые торговые марки, навыки руководства, квалификация персонала, запатентованные способы производства и т. д.

Показатели, характеризующие нематериальные непроизведенные активы, введены в бухгалтерскую и статистическую отчетность

Финансовые активы
Это активы, которым, как правило, противостоят финансовые обязательства другого собственника

Финансовые обязательства возникают, когда одна институциональная единица предоставляет средства другой и институциональная единица, владеющая этими средствами (кредитор), получает платеж или серию платежей от другой единицы (должника) в соответствии с условиями контракта, заключенного между ними

Такое финансовое обязательство представляет собой финансовый актив для кредитора и финансовый пассив для должника. Монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ) Международного валютного фонда также рассматриваются как финансовые активы, хотя для них нет соответствующих финансовых пассивов

Финансовые активы включают:
монетарное золото и СПЗ
валюту и депозиты
ценные бумаги (кроме акций)
акции и прочие виды акционерного капитала

Финансовые активы включают:
займы
страховые технические резервы
прочую дебиторскую и кредиторскую задолженность
прямые иностранные инвестиции (справочно)

4.Баланс национального богатства

Для страны в целом собственный капитал, т. е. ее национальное богатство, представляет собой совокупность нефинансовых активов всех хозяйствующих субъектов, находящихся на экономической территории страны (резидентов), и чистых требований к другим странам

Таким образом, НБ – это совокупность экономических активов страны, уменьшенная на стоимость ее финансовых обязательств

Расчет национального богатства (по стране) и чистой стоимости собственного капитала (для каждой хозяйственной единицы и секторов экономики) отражается в специальных таблицах – в балансе активов и пассивов, который составляется по состоянию на начало и конец периода (см. табл.)

Таблица
Схема баланса активов и пассивов на начало (конец) периода

При исчислении НБ для страны в целом учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и обязательств, так как финансовые активы и обязательства, возникающие между секторами экономики данной страны, взаимно погашаются

Баланс необходим для анализа экономического и финансового положения как страны в целом, так и отдельных секторов экономики, а поэтому его разработка является одной из важнейших задач статистики

В последнем стандарте СНС ООН (2008) баланс активов и пассивов занимает особое место. На основе отражаемых в нем показателей можно сбалансировать наличие активов каждого сектора и экономики в целом на начало и конец периода через операции с капиталом и финансовыми инструментами

Стоимость активов на конец периода можно представить следующим образом:
Ак = Ан + ∆Аэк + ∆Адр ± χ

где Ак и Ан - стоимость актива данного вида соответственно на конец и начало периода;
∆Аэк – изменение стоимости актива в результате экономических операций (разница между стоимостью приобретенных и выбывших активов)
∆Адр – другие изменения стоимости актива, не относящиеся к экономическим операциям (факторы чрезвычайного характера)
χ – номинальное увеличение (уменьшение) стоимости актива за период в результате изменения его цены, т. е. холдинговая прибыль

В процессе хранения у владельцев нефинансовых и финансовых активов под влиянием изменения цен на соответствующие активы и обязательства формируется холдинговая прибыль (убыток). Она классифицируется по категориям: номинальная, нейтральная и реальная

Номинальная холдинговая прибыль (убыток) может быть получена как сумма нейтральной и реальной. СНС рекомендует осуществлять в течение года непрерывную переоценку нефинансовых и финансовых активов и обязательств

Стоимость пассивов на конец периода определяется также балансовым способом:
Пк = Пн + ∆О + ∆ Одр ± χ

где Пк и Пн – стоимость пассивов соответственно на начало и конец периода
∆О – изменение задолженности (разница между принятыми обязательствами и погашенными)
∆ Одр – другие изменения в объеме обязательств

На основе этих расчетов могут быть определены абсолютные изменения (прирост или уменьшение) в стоимости активов и пассивов как разность между их величиной на конец и начало периода. Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете

На основе статистической информации, отражаемой в балансе активов и пассивов по секторам экономики, можно определить распределение богатства, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и т. д.

Оценка национального богатства страны

Объем национального богатства определяется, как правило, в стоимостном выражении в текущих и сопоставимых (постоянных) ценах. Объем национального богатства в текущих ценах отражает стоимость его элементов в ценах приобретения соответствующих периодов. Стоимость основного капитала при этом периодически (в зависимости от уровня инфляции) приводится в соответствие с ценами, существующими на дату переоценки

В сопоставимых (постоянных) ценах объем национального богатства отражает стоимость всех его элементов в ценах одного периода (принятых за базисные цены). Изменение физического объема национального богатства и его отдельных элементов рассчитывается в сопоставимых ценах

В рыночной экономике для оценки элементов национального богатства применяются различные формы оценки: историческая (балансовая) стоимость (первоначальная стоимость основного капитала); стоимость замены (восстановительная, результат переоценки);

субъективная стоимость (оценка, по мнению владельца, является базой для рыночной стоимости) и рыночная стоимость (учитывает спрос и предложение: при равенстве спроса и предложения – реальная рыночная цена; при отсутствии равенства – нереальная).

Все эти виды оценки могут рассчитываться в двух вариантах: по полной стоимости и по стоимости за вычетом износа. Полная стоимость отражает объем общих затрат на приобретение конкретных элементов богатства, а стоимость за вычетом износа показывает их реальную оставшуюся стоимость на момент учета

Выбор метода оценки для каждого элемента богатства диктуется реальной экономической ситуацией, задачами исследования и имеющейся статистической информацией. Наиболее точные результаты при оценке национального богатства и его отдельных элементов может дать перепись (генеральная инвентаризация), которая, однако, является весьма трудоемкой и дорогостоящей процедурой

В связи с этим в большинстве стран используются различные методы косвенных расчетов для оценки основного капитала и построения динамических рядов. Наиболее распространенный метод – непрерывной инвентаризации

Согласно этому методу основной капитал трактуется как сумма накопленных капиталовложений всех предыдущих лет за вычетом стоимости выбывшего капитала. На точность расчетов влияют следующие факторы: достоверность данных о капиталовложениях предыдущих периодов, правильность определения индексов цен и среднего срока службы отдельных видов основного капитала, выбор системы начисления амортизации

Расчет данных динамических рядов показателей капиталовложений и основного капитала в текущих ценах по полной стоимости осуществляется по формуле
Фt+1 = Фt + It + St

где Фt и Фt+1 – полная стоимость основного капитала на начало и конец периода
It – введенный в действие основной капитал в t-й год
St – выбытие основного капитала в t-й год

Для определения чистой стоимости основного капитала используют следующую формулу:
Nt+1 = Nt + It - At

где Nt и Nt+1 – чистая (за вычетом износа) стоимость основного капитала на начало t-го и конец (t+1)-го годов
At – амортизационный фонд t-го года

Для построения рядов основного капитала в сопоставимых ценах используются те же формулы, но все показатели пересчитываются в сопоставимые цены
Если ввод в действие основного капитала в ценах соответствующих лет обозначить ∑f1p1, то индекс цен на капитальные вложения можно рассчитать следующим образом

/
.

Ввод в действие основного капитала в сопоставимых ценах (∑f1p0) определяется следующим образом:
/

После этого рассчитывают объем выбывших средств в сопоставимых ценах по коэффициенту их выбытия. Определив для каждого года среднегодовой объем основных средств, можно исчислить индексы физического объема основных средств по формуле

/
где f0 и f1 – основной капитал в натуральном выражении соответственно в отчетном и базисном периодах
p0 и p1 – цены на отдельные элементы основного капитала соответственно в отчетном и базисном периодах

Анализ структуры национального богатства

Статистическое изучение структуры национального богатства осуществляется в статике и в динамике

В статике анализу подвергаются наличие и структура национального богатства и его элементов в целом и более детализировано – по отраслям экономики. С этой целью используется метод статистических группировок, применение которого дает возможность характеризовать распределение национального богатства и его элементов в соответствии с изучаемыми признаками

Наиболее важными являются группировки:
по форме функционирования (финансовые и нефинансовые активы)
по источникам происхождения (материальные и нематериальные активы)
по роли в процессе хозяйственной деятельности (средства производства и предметы потребления)

по натурально-вещественной структуре (основные фонды, оборотные фонды, резервы и запасы различного назначения, а также природные ресурсы)
по формам собственности (богатство, находящееся в государственной, коллективной, частной и других формах собственности)

по отраслям и секторам экономики (на базе отраслевой и секторной классификации, действующей в российской статистике)
по министерствам и ведомствам (по предприятиям и учреждениям государственной формы собственности)

по назначению и использованию отдельных элементов (в составе основного капитала – здания и сооружения, машины и оборудование и т. д.; в составе оборотного капитала – сырье и материалы, топливо, комплектующие и т. д.; в составе имущества домашних хозяйств – жилые здания и хозяйственные постройки, потребительские товары длительного пользования, потребительские запасы и запасы продукции собственного производства)

по территориальному распределению национального богатства и отдельных его элементов (в соответствии с действующим административно-территориальным делением страны – для характеристики социально-экономического потенциала данного региона, а также жизненного уровня населения)

В динамике анализируется изменение структуры (структурных сдвигов) национального богатства, определяются удельные веса отдельных элементов и рассчитываются индексы их фактического изменения по формуле

..
где Э1i и Э0i – удельный вес i-го элемента соответственно в отчетном и базисном годах

После анализа структуры национального богатства изучается его динамика на базе построения динамических рядов показателей национального богатства и его компонентов (основного и оборотного капитала, резервов и запасов, имущества населения) в сопоставимых ценах

Это дает возможность рассчитать показатели, характеризующие процесс интенсивности их накопления (абсолютные и относительные показатели роста и прироста, среднегодовые темпы роста и прироста, базисные и цепные индексы физического объема компонентов национального богатства)

На основании динамических рядов показателей основного капитала, построенного на валовой и чистой основе, можно определить показатели, отражающие их состояние (коэффициенты годности и износа)

Другое направление анализа богатства – исследование фонда накопления. Для этого необходимо различать валовое накопление и чистое накопление (валовое накопление за вычетом потребления основного капитала). Соответственно коэффициент накопления будет рассчитываться в двух вариантах:

.
где ВВП – валовой внутренний продукт;
НД – национальный доход.

Кроме того, определяется структура фонда накопления. С этой целью рассчитывают долю валового образования постоянного капитала (прироста основного капитала) и прироста запасов материальных благ в общей стоимости фонда накопления.
Важное значение имеет анализ источников финансирования инвестиций. Для этого определяют коэффициенты самофинансирования инвестиций и капиталовложений

.
где ВФПК – валовое формирование основного капитала

Для характеристики степени использования собственных сбережений предприятий, отраслей и секторов экономики в целях финансирования капитальных затрат также применяют два показателя – коэффициенты финансирования и капиталовложений

.

Для анализа обмена России капитальными трансфертами с другими странами рассчитывают показатели удельного веса капитальных трансфертов, выплаченных Россией «остальному миру», в общем объеме валовых сбережений России; доли капитальных трансфертов, полученных Россией из-за рубежа, в общем объеме инвестиций и капвложений на территории России

Экономическую эффективность отдельных компонентов национального богатства характеризуют показатели капиталоотдачи и капиталоемкости. Капиталоотдача определяется по отраслям и секторам экономики как отношение валового выпуска, валовой добавленной стоимости или чистой добавленной стоимости к среднегодовой полной стоимости основного капитала. Капиталоемкость представляет собой показатель, обратный капиталоотдаче