Абсолютная и относительная экономия (перерасход) по фонду оплаты труд

Таблица 1. Среднемесячная заработная плата по Росси и Челябинской области
1 слайд

Таблица 2. Среднемесячная заработная плата в Челябинской области и в «ПАО ЧЗПСН-Профнастил»
2 слайд

Таблица 3. Структура себестоимости по элементам затрат «ПАО ЧЗПСН-Профнастил» в 2017-2019 г.
3 слайд

Прибыль на 1 рубль=(Прибыль/Трудовые затраты) (1)
Прибыль на 1 рубль2017=(148 456 000/215 434 000)=0,69 р
Прибыль на 1 рубль2018=(88 893 000/129 583 000)=0,68 р
Прибыль на 1 рубль2019=260 504 000/162 479 000)=1,6 р
Таблица 4. Темпы изменения прибыли и темпы изменения трудовых затрат
3 слайд

Монографический обзор понятийного аппарата

Таблица 6. Структура фонда оплаты труда «ПАО ЧЗПСН-Профнастил»
5 слайд

Таблица 7. Темпы изменения средней численности работающих и рабочих.
6 слайд

Таблица 8. Темпы изменения среднегодовой заработной платы работающего и рабочего
7 слайд

8 слайд
Таблица 9. Темпы изменения оценочных показателей «ПАО ЧЗПСН-Профнастил»

Таблица 10. Удельный вес рабочих в общей численности
9 слайд

Таблица 11. Исходные данные факторного анализа
10 слайд
1)Влияние удельного веса рабочих в общей численности на отклонения ФОТ рабочих:
ΔФОТ(рабочих)=(Удельный вес рабочих(отчет)-Удельный вес(баз))*ФОТ рабочих (баз) (4)
ΔФОТ(рабочих)=(Удельный вес рабочих 2018 - Удельный вес рабочих 2017)*ФОТ рабочих 2017=(70-72,8)*202 910,4= - 568 149,1 тыс.руб
ΔФОТ(рабочих)=(Удельный вес рабочих 2019 - Удельный вес рабочих 2017)*ФОТ рабочих 2017=(71,3-72,8)*202 910,4=-304 365,6 тыс.руб

2)Влияние ФОТ рабочих на отклонение ФОТ работающих:
ΔФОТ(работающих)=ФОТ рабочих (отчет) – ФОТ рабочих (баз))* Уд вес (баз) (8)
ΔФОТ(работающих)=ФОТ рабочих (2018) – ФОТ рабочих (2017))* Уд вес (2017)= ( 88 736 000-202 910 400)*70=
= - 7 992 208 000
ΔФОТ(работающих)=ФОТ рабочих (2019) – ФОТ рабочих (2017))* Уд вес (2017)= ( 106 057 000-202 910 400)*70=
= - 6 779 738 000
11 слайд

Производительность труда=Выручка/Среднесписочную численность (5)
12 слайд
Таблица 12. производительности труда на примере «ПАО ЧЗПСН-Профнастил»

14 слайд
Коп=Темпы производительности труда рабочих / Темпы производительности труда работающих (6)
Коп2018=137,7/134,2=1,03
Коп2019=166,3/163,4=1,02
Таблица 13. Темпы изменения производительности труда работающих и рабочих

13 слайд
Таблица 13. Соответствие темпов роста производительности труда и среднегодовой заработной платы на примере «ПАО ЧЗПСН-Профнастил»