Аналитические планы счетов как архитектурный артефакт

/113
Занимается разработкой
больших
корпоративных
информационных систем на заказ

/113
Большие проекты
t
0
4 мес.
1 год
Маленькие
Средние
Наш размерчик!
= от 10 – 15 чел. лет
Команда 5-10 человек

/113
Очень большие проекты
t
0
1 год
10 лет
= от 40 – 100 чел. лет
Команда 30-50 человек

/113
Принудительно делим
на просто большие

/113
В чем еще можно мерять размер?
Объем данных
Количество транзакций
Объем изменений Длительность проекта
Количество отчетов
?

/113
Промышленные технологии

/113
Внутренняя логистика
-Операционная система 24x7
Объем базы >1 Tb
10 млн Проводок в месяц
Общее количество проводок 270 млн

/113
Аналитическое
хранилище
Объем базы > 525 Gb
Проводок в месяц 8 млн
Общее количество проводок 200 млн
Пиковое кол-во проводок в день 1.7 млн

/113
Биллинг ЖКХ
«Радей» (Саратов)
Проводок в месяц 4.6 млн
Общее количество проводок 130 млн Пиковое кол-во проводок в день 2.8 млн

/113
Успешные
и
востребованные проекты
после фазы внедрения вовсе
не заканчивают свою «жизнь»

/113
Начало работы

/113
Развитие, сопровождение
Внедрение,
адаптация
Сильные изменения
в законодательстве

/113
Корпоративные(Enterprise)
Системы
ERP / биллинг /
банковские / торговые / складские системы
…
Прикладное программное обеспечение предприятий и организаций
Buzzword

/113

Немного истории
От инструмента к методологии
/113

/113
Методология появилась не сразу

Вначале появились архитектурные паттерны, решавшие прикладные задачи
Потом появился инструментарий
Выделился специализированный
слой архитектуры
Появилась методология описания
и использования планов счетов
/113

/113
Задачи, которые призван решать
инструментарий

/113
Ведение остатков и движений ресурсов
материальные
виртуальные

/113
Гарантия «Консервативности»
«Ничто не может произойти из ничего, и никак не может то, что есть, уничтожиться»
© Эмпедокл
«Однако за время пути
собака могла подрасти!»
«Багаж» С.Я.Маршак
Законы сохранения

/113
Ведение полной истории изменений ресурса
Состояние на любой момент времени
Привязка к документам, породившим изменение

/113
Отчеты
Повторяемость
Детализация
Согласованность

/113
Больше всего для этих целей
подходит учет:
Двойная запись
Журнал операции
План счетов
«Консервативность»
Полная история
Согласованность отчетов

ЧТО ЕСТЬ УЧЕТ?
Основные артефакты
/113

/113
http://www.omg.org/technology/documents/formal/gen_ledger.htm
Стандарт OMG
http://martinfowler.com/eaaDev/Account.html http://martinfowler.com/eaaDev/AccountingEntry.html http://martinfowler.com/eaaDev/AccountingTransaction.html
Архитектурные
паттерны
Спецификация на проводочную машину
Что по этому поводу есть в IT?

/113
В средневековье
Учет велся в больших хозяйственных книгах
(Ledger)

/113
Запись в книге (Entry)
2 типа - приход/расход
Страница в книге = счет(Account)
Регулярно
рассчитывается
остаток или сальдо (Balance)

/113
Именно эти объекты отразил
в своей модели Фаулер

/113
Но нам нужна двойная запись
У Фаулера есть и такой паттерн (Two Legged Transaction)
Новый термин - проводка(Transaction)
В бух учете:
счет зачисления - дебет
счет списания - кредит
На самом деле все не так просто ☹

ПРОВОДОЧНАЯ МАШИНА CustIS
Инструментарий
/113
Наша реализация
существенно
сложнее

/113
Учетные счета (Accounts)
Выделяются различные виды ресурсов – они называются синтетическими (балансовыми) счетами
Для них жестко задан набор аналитик

/113

/113
Учетные счета (Accounts)
Под каждым синтетическим счетом есть иерархия аналитических счетов

/113
Синтетический счет
Аналитические счета

/113
Экземпляры счетов
Товар на складе

/113
Учетные счета (Accounts)
Под каждым синтетическим счетом также есть OLAP куб аналитических счетов

/113
Текущий остаток хранится на каждом аналитическом счете нижнего уровня

/113
Проводки
(Transaction)
Между синтетическими счетами типы операций
жестко задают корреспонденции

/113
Схему можно чуть усложнить

/113
Остатки (Сальдо, Balance)
Несложно получить остаток на гранях OLAP куба

/113
Кроме того, для каждой ячейки куба, если нужно, хранится график изменения остатка в нужных временных разрезах

/113
Показатели
Можно хранить (заранее настроенные)
произвольные агрегированные показатели по аналитикам счетов и операций
Стандартная
агрегация
Произвольная
агрегация
Если нужно, то с графиком

/113
Кроме агрегированных показателей можно хранить и более детальные (подокументные расшифровки, например состояние заказа)
Показатели

/113
Можно хранить несколько разнородных показателей в одной записи таблицы БД, например план-факт
Показатели

/113
И еще…
Множество временных разрезов
физическая дата
учетная дата
бухгалтерская дата период отчетности
дата документа

/113
Мультивалютность
Разные типы валюты:
- Документа
- Контракта
- Учетная
- Бюджетная
- Национальная
- Бухгалтерская
Разные номиналы (рубли, €, $, ¥ и т.д.)
Переоценка
- Курсовые разницы
- Суммовые разницы
И еще…

/113
Множественность учета
Несколько планов счетов
Товарный (количественный) учет
Денежный учет Смешанный (товарно-денежный) учет в одном плане счетов
Работа с начальным сальдо
Процедуры инициализации остатков
ведение истории движений до начала расчетов
Разные механизмы создания аналитических счетов
Автоматическое по аналитикам операции
Ручное в соответствии с требованиями бухгалтерии
И еще…

/113
Принципиальная схема работы

МЕТОДОЛОГИЯ ОПИСАНИЯ УЧЕТА
Описание нотации
/113

/113
Простой план счетов

/113

/113
Как читать схему
Начальное состояние
системы
Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 0 На руках - 0
в библиотеке - 0
Обороты:
Принято книг - 0
Выдано - 0
Вернулось – 0
Потеряна - 0

/113
Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 7
На руках - 0 в библиотеке - 7
по авторам:
Буч – 7
по полкам
A1 – 7
Обороты:
Принято книг - 7
Выдано - 0
Вернулось – 0
Потеряна - 0

/113
Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 10
На руках - 0 в библиотеке - 10
по авторам:
Буч – 10
по полкам
A1 – 7
A2 - 3
Обороты:
Принято книг - 10
Выдано - 0
Вернулось – 0
Потеряна - 0

/113
Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 10
На руках - 2 в библиотеке - 8
по авторам:
Буч – 8
по полкам
A1 – 7
A2 - 1
Обороты:
Принято книг - 10
Выдано - 2
Вернулось – 0
Потеряна - 0

/113
Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 16
На руках - 2 в библиотеке - 14
по авторам:
Буч – 8
Кайт - 6
по полкам
A1 – 7
A2 - 7
Обороты:
Принято книг - 16
Выдано - 2
Вернулось – 0
Потеряна - 0

Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 16
На руках - 2 в библиотеке - 14
по авторам:
Буч – 8
Кайт - 6
по полкам
A1 – 7
A2 - 7
/113
Эту ошибку можно обрабатывать по-разному
Обороты:
Принято книг - 16
Выдано - 2
Вернулось – 0
Потеряна - 0
Так нельзя! На полке A1 нет Кайта

/113
Что мы знаем:
Остатки:
Всего книг в фонде – 15
На руках - 1 в библиотеке - 14
по авторам:
Буч – 8
Кайт - 6
по полкам
A1 – 7
A2 - 7
Обороты:
Принято книг - 16
Выдано - 2
Вернулось – 0
Потеряна - 1

/113
А если выкладывание на полку
- отдельный процесс?

/113
Эти картинки понятны
и бизнесу
и разработчику

/113
В больших планах
счетов мы используем субсчета
Очень
похоже на
наследование

/113

/113
Эквивалентная запись:
Убрать главный счет
Все аналитики главного счета прописать
в субсчетах
Все операции главного счета размножить на субсчета

/113
Есть еще один
«нюанс» -
активно/пассивный учет

Баланс компании
/113
Эти критерии тяжело понять, если ты не бухгалтер

/113
Для нас это выглядит так:
Активный счет - это счет, где увеличение остатка записывается по дебету, уменьшение остатка – по кредиту (т.е. если на него пришла сумма, то остаток на счете увеличился, а если ушла – то уменьшился)
Пассивный счет - увеличение остатка записывается по кредиту, уменьшение остатка – по дебету (т.е. если на него пришла сумма, то остаток на счете уменьшился, а если ушла – то увеличился)
Активно-пассивный счет – это активный счет, на котором разрешен отрицательный остаток
Естественный
ход вещей
С ног на голову

/113
Теперь вы ничего не сможете сказать по этой картинке…
…если не знаете активность счетов
C «консервативностью»
тоже много вопросов

/113
Как это отображается у нас

/113
Можно представить как 2 ресурса
Пользоваться
нужно с
осторожностью

/113
А как описывать планы счетов по-другому?

/113
Например так…

/113
В лучшем случае - так

/113
почти
эквивалентно

УЧЕТ - АРХИТЕКТУРНЫЙ АРТЕФАКТ
Как встраивается в приложение
/113

/113
Классическая ситуация:
Формочки
Бизнес логика
Объекты/Классы/
Сущности
Реляционные
Таблицы
Справочники
Документы
Что–то еще
Всем понятно что такое
«Документ»?

/113
Наш случай:

/113
Чуть подробнее

/113
Объектная модель ведет учетную
Отображение может быть
On-line и off-line

/113
Отчетность

/113
Отчетность

УЧЕТ –
МОДЕЛЬ ПРЕДМЕТНОЙ ОБЛАСТИ
/113

/113
При итеративной разработке
мы работаем с небольшим куском системы

/113

/113
Где гарантия, что
мы получится то,
что нужно?

/113

/113
Нужна общая картина

/113

/113
При проектировании
такая картина –
модель предметной области
aka Domain Model

/113
Модель – это упрощенное
приближение реальности.
Максимально простое,
при условии достаточной
близости к действительности.

/113
Чаще это всего диаграмма классов(ER-модель)

/113
Мы часто используем Учетные модели, как модели предметной области
Совместно с диаграммой классов
PROFIT:
Учет, обычно, более стабилен. В него гораздо реже вносятся изменения - «инвариант предметной области»
Учет обычно более лаконичен и информативен
Практически всегда мы включаем схему учета в концептуальный проект (vision)– диаграмму классов не всегда. И почти всегда рисуем план счетов раньше.

/113
Планы счетов
«прочно вошли в нашу жизнь»

/113

/113

/113

/113

/113
Аналитические планы счетов:
Модель предметной области
Методология описания потоков ресурсов
Дополнительный архитектурный слой
Инструментарий разработки учетных систем
15 лет успешного использования