Бюджет IT проекта

ПОНЯТИЕ БЮДЖЕТА ПРОЕКТА
Бюджет проекта - документ, совмещающий плановые доходы и расходы проекта и их взаимосвязь во времени. Основное отличие бюджета от сметы - наличие в бюджете не только расходной, но и доходной части, а также разбивка по времени.
Бюджетирование — процесс структуризации расходов проекта согласно плану счетов стоимостного учета конкретного проекта. Структурирование бюджета может быть выполнено:
по видам работ;
статьям затрат;
отчетным периодам;
рискам;
иной структуре.

ВИДЫ БЮДЖЕТА В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ФАЗЫ ПРОЕКТА

РЕЗУЛЬТАТ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
КОГДА?
СКОЛЬКО?
НА ЧТО?
бюджет
план затрат
или
будут потрачены денежные средства

АЛГОРИТМ РАЗРАБОТКИ БЮДЖЕТА ПРОЕКТА
*Pазработать бюджет проекта, не имея календарного плана, практически невозможно. Обычно разработка календарного плана и бюджета идут параллельно.

ФИКСАЦИЯ БАЗОВОГО (ИСХОДНОГО) БЮДЖЕТА
Подобно календарному плану, план затрат или бюджет будет отслеживаться и контролироваться менеджером в ходе проекта. После получения данных о фактических затратах при выполнении работ менеджеру потребуется сравнить их с плановыми. Роль эталонного бюджета сыграет своевременно зафиксированный базовый (исходный) бюджет.

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТОМ ПРОЕКТА

КОНТРОЛЬ СТОИМОСТИ ПРОЕКТА

ТРАДИЦИОННЫЙ КОНТРОЛЬ СТОИМОСТИ ПРОЕКТА
На основании имеющихся данных появляется возможность провести анализ «план-факт» стоимости проекта.
Обычно сравнению подвергаются два значения:
плановая стоимость выполненных работ или освоенный объем (EV — Earned Value);
фактическая стоимость выполненных работ (AC — Actual Cost).
Разница между этими показателями называется отклонением по стоимости (CV — Cost Variance)
Отклонение по стоимости в проекте вычисляется по формуле: CV = EV — AC.

ТРАДИЦИОННЫЙ КОНТРОЛЬ СТОИМОСТИ ПРОЕКТА (ПРИМЕР)
Из рисунка видно, что фактическая стоимость выполненных работ (АС) больше плановой стоимости работ (EV) на 4000 руб.
В проекте наблюдается перерасход средств на 4000 руб. (CV).

МЕТОД ОСВОЕННОГО ОБЪЕМА