Экономическое содержание налогов. Функции налогов. Практическое занятие 1

Темы для обсуждения:
Объективная необходимость налогов и их воздействие на экономику страны.
Основные недостатки системы налогообложения России
Экономическое содержание налогов, их эволюция.
Функции налогов, их взаимосвязь.

Ответьте на вопросы:
1. Почему налоги являются необходимым условием существования государства?
2. Какова экономическая сущность налогов? 3. Между какими субъектами возникают налоговые отношения?
4. Назовите общие и отличительные черты, присущие налогу и сбору.
5. Раскройте роль налогов в формировании доходной части бюджета.
6. За счет, каких источников формируется федеральный, региональный и местный бюджеты?

Ответьте на вопросы:
7. Какие функции присущи налогам?
8. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?
9. Назовите элементы налогообложения.
10. Объясните необходимость установления элементов налога.
11. Каково содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент»? 12. Какие физические и юридические лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения?

Ответьте на вопросы:
13. На каких принципах (законодательных началах) базируется Действующая в настоящее время в РФ система налоговых отношений?
14. Как рассчитывается налоговое бремя?
15. Назовите методы налогообложения.
16. В чем заключается метод прогрессивного налогообложения?
17. Какой из методов налогообложения является наиболее справедливым?

Решить задачи:
Определите признаки, разделяющие понятия «налог» и «сбор»:
регистрационный характер,
безэквивалентность,
обязательность,
правопреемственность,
принудительность,
разрешительный характер,
нерегулярный характер уплаты,
уплата до начала хозяйственной деятельности

Решить задачи:
2. Государственная политика направлена на увеличение налоговых поступлений в бюджет, вследствие чего была уменьшена ставка налога на доходы физических лиц с 15 до 13%.
Посредством какой функции государство проводит свою политику?
Объясните схему увеличения налоговых поступлений в бюджет.

Решить задачи:
3. Платежи по земельному налогу решено направлять в бюджет муниципальных образований. Какая функция налога использована?

Решить задачи:
4. Определите элементы налога используя налоговый кодекс РФ :
Налог на доходы физических лиц
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль предприятий
Транспортный налог
Налог на имущество предприятий
И т.д.