Финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за 2000 год

Принципы трансформации отчетности
Отчетность была подготовлена на основании данных российского бухгалтерского учета путем внесения корректировок для приведения в соответствие требованиям МСФО
Валюта отчетности - российский рубль
Учет в условиях гиперинфляции - МСФО 29
Инфляция в стране близка к 100% за три предшествующих года
Население страны предпочитает хранить свои сбережения в иностранной валюте
Продажи-покупки в кредит производятся по ценам, компенсирующим предполагаемую потерю покупательной способности в течение срока кредита
среднегодовой коэффициент индексации в 2000 г.: 1,088
Работа по обзору отчетности по МСФО была проведена аудиторской компанией KPMG

+63%
1999
2000
Выручка
млн. долл.

- млн. рублей - 2000 1999 Изменение
Выручка от реализации 152 989 94 142 +63%
Реализация на внешнем рынке 136 335 89 071 +53%
Реализация на внутреннем рынке 16 654 5 071 +228%
Себестоимость реализации
и коммерческие, общехозяйственные
и административные расходы 77 572 48 251 +61%
Операционная прибыль 67 109 35 972 +87%
Налог на прибыль 12 967 23% 15 915
Чистая прибыль за период 40 089 17 249 +132%
Отчет о прибылях и убытках

Финансовая эффективность компании
Норма
валовой прибыли
Норма прибыли
до выплаты процентов
и налогообложения
Норма
чистой прибыли
1998
1998
1998
1999
2000
1999
1999
2000
2000

Себестоимость
Операционная деятельность:
Рост объемов производства и инфляция:
Рост расходов на закупку материалов
Рост расходов на электроэнергию и топливо
Рост расходов на обслуживание машин и оборудования
Рост заработной платы
Консолидация Норимета:
Возникают дополнительные доходы по статье «Выручка от реализации сторонним организациям» и расходы по статьям «Покупки от третьих лиц», амортизация goodwill и «Переоценка запасов» Норимета по себестоимости. Переоценка запасов возникает из-за различий в учете: ГМК «Норильский Никель» учитывает свои запасы по себестоимости в отличие от Норимета, который учитывает запасы металла по текущим рыночным ценам

7.5%
15.3%
0.56 руб
12.3%
22.4%
20.7%
32.1%
91 руб
188 руб
Финансовая эффективность компании
Рентабельность
активов
Рентабельность
акционерного капитала
Прибыль
на акцию
1998
1998
1999
2000
1999
1999
2000
2000
1999
1998

Основные показатели баланса
- млн. рублей - 2000 1999
Денежные средства 16 886 8 818
Основные средства 81 318 70 225
Запасы 34 307 25 709
Акционерный капитал, 125 072 77 103
в % от валюты баланса 64,4% 55,0%
Кредиты и займы 29 217 16 557

Основные показатели баланса
Операционная деятельность:
Рост статьи денежные средства (на 8 млрд. рублей)
Рост запасов (8,6 млрд. рублей ) за счет роста запасов закупочных материалов на 9,4 млрд. рублей
Рост дебиторской задолженности (13,5 млрд. рублей) за счет роста задолженности государства по НДС (6,3 млрд. рублей)
Рост кредиторской задолженности (0,8 млрд. рублей)
Консолидация Норимета:
Увеличение статьи кредиты и займы на 8,3 млрд. рублей
Увеличение статьи нематериальные активы на 5,5 млрд. рублей (goodwill)
Увеличение статьи запасы на 7,1 млрд. рублей
Увеличение статьи кредиторская (0,6 млрд. рублей) и дебиторская задолженности (13,2 млрд. рублей)

Движение денежных средств
19 044
(24 046)
14 213
8 069
(1 143)
- млн. рублей -
Операционная
деятельность
Инвестиционная
деятельность
Финансирование
Переоценка
денежных средств
Чистый прирост
денежных средств
15 901
(4 917)
(3 399)
(507)
7 078
1999
2000
10 984
7 585
7 078
8 069
9 211
(5 002)

Движение денежных средств (продолжение)
Операционная деятельность:
Выплата задолженности по налогам за предыдущие годы (6,9 млрд. рублей)
Консолидация Норимета: расчет увеличения запасов, дебиторской и кредиторской задолженности Группы отражает приобретение Норимета
Инвестиционная деятельность:
Капитальные вложения составили 18,0 млрд. рублей, что на 280% больше чем в 1999 году
Основными объектами инвестиций являлись рудники «Октябрьский», «Каула-Котсельваара» и «Таймырский», Талнахская обогатительная фабрика и Пеляткинское газоконденсатное месторождение
Приобретение акций Новолипецкого комбината (6,2 млрд. рублей)

Капитальные вложения
- млрд. рублей -
Капитальные вложения (РСБУ*)
9.8
* Российские стандарты бухгалтерской отчетности

Капитальные вложения
- млрд. рублей -
Капитальные вложения (РСБУ)
9.8
- реклассификация запасов, незавершенного строительства и прочее
7.2
- инфляция
1.0
Капитальные вложения (МСФО)
18.0