Финансовая система РФ

Тема: Финансовая система
Вопросы:
Понятие и структура финансовой системы.
Финансовая система и ее структура;
Публичные финансы;
Финансы хозяйствующих субъектов;
Финансы граждан.
Финансовая политика.

В состав государственных финансов входят:

Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве кредитора, заемщика и гаранта.
Вступая в кредитные отношения в качестве заемщика, государство увеличивает свои финансовые ресурсы, в качестве кредитора – осуществляет расходование средств.

Согласно ст.103 БК РФ
Государственные заимствования осуществляются путем:
выпуска государственных ценных бумаг от имени РФ;
с помощью кредитов, привлекаемых:
- от других бюджетов бюджетной системы РФ,
- кредитных организаций,
- иностранных государств,
- международных финансовых организаций,
- иностранных юридических лиц,
- иных субъектов международного права.

Государственные заимствования – форма государственных кредитных отношений, путем выпуска и реализации государственных займов (облигаций и других ценных бумаг).
Облигация – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ОБЛИГАЦИИ – это ценные бумаги, которые выпускаются государством и подтверждают договор государственного займа.
Эмитент: Российская Федерация в лице Минфина и субъекты Российской Федерации.
Генеральный агент по обслуживанию выпусков государственных облигаций: Центральный Банк РФ.
Владельцы: юридические и физические лица.

Государственные займы делятся в зависимости:

Государственный кредит в зависимости от того, какой уровень власти и управления участвует в кредитных отношениях от имени государства, делится:
в кредитные отношения вступает Российская Федерация,
в кредитные отношения вступают субъекты РФ.
По экономическому содержанию к государственному кредиту можно отнести и муниципальный кредит. Однако с правовой точки зрения муниципальный кредит не может быть объединен с государственным, поскольку в кредитные отношения вступают органы местного самоуправления, которые в соответствии с Конституцией РФ не относятся к государственным структурам.

В зависимости срока привлечения средств (погашения) займы делятся:
краткосрочными (менее 1 года),
среднесрочными (1-5 лет)
долгосрочными (от 5до 30 лет)
Ст. 100 БК РФ

Обеспеченные облигации выпускаются под заклад конкретного имущества, земли или ценных бумаг, принадлежащих эмитенту или доверительной собственностью других экономических субъектов.
Необеспеченные облигации – это долговые обязательства, которые не обеспечиваются никаким залогом.

Форма выплаты дохода:
– это бумаги, номинальная стоимость которых подвергается индексации.
Доход=Nn+1-Nn ; Nn+1=Nn*J

Рыночные - это облигации, свободно обращающиеся на вторичном рынке (70% займов).
Нерыночные – это ценные бумаги, имеющие только первичный рынок

Государственный или муниципальный долг - обязательства, возникающие из государственных или муниципальных займов (заимствований), принятых на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства, а также принятые на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием обязательства третьих лиц
Ст.6 Бюджетного Кодекса РФ
Заимствования приводят к образованию государственного долга.

Государственный долг состоит из суммы задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам (включая начисленные по ним проценты), задолженности по заработной плате перед бюджетниками, суммы неоплаченного государственного заказа.

Виды государственного долга

Общегосударственный долг России

Статья 97. БК РФ
Государственным долгом РФ являются долговые обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами РФ, субъектами РФ, муниципальными образованиями, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, иностранными физическими и юридическими лицами, возникшие в результате государственных заимствований РФ, а также долговые обязательства по государственным гарантиям, предоставленным РФ, и долговые обязательства, возникшие в результате принятия законодательных актов РФ об отнесении на государственный долг долговых обязательств третьих лиц, возникших до введения в действие Бюджетного Кодекса.

Формы долговых обязательств РФ
Долговые обязательства РФ могут существовать в форме:

Государственный долг субъекта Российской Федерации – это совокупность долговых обязательств субъекта РФ
Формы государственного долга субъекта РФ
кредиты, полученные субъектом РФ от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
государственные займы субъектов РФ, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг субъекта РФ
договоры о предоставлении государственных гарантий субъекта РФ
соглашения и договоры о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств субъекта РФ прошлых лет
бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет субъекта РФ от других бюджетов бюджетной системы РФ

О классификации субъектов Российской Федерации
по группам долговой устойчивости
Группа субъектов Российской Федерации
со средним уровнем долговой устойчивости
Группа субъектов Российской Федерации с высоким уровнем долговой устойчивости
Группа субъектов Российской Федерации
с низким уровнем долговой устойчивости

Группа субъектов Российской Федерации с высоким уровнем долговой устойчивости
1. Алтайский край;
2. Брянская область;
3. Владимирская область;
4. Вологодская область;
5. Воронежская область;
6. Иркутская область;
7. Камчатский край;
8. Кемеровская область – Кузбасс;
9. Курская область;
10. Ленинградская область;
11. Липецкая область;
12. Москва;
13. Московская область;
14. Мурманская область;
15. Ненецкий автономный округ;
16. Новосибирская область;
17. Оренбургская область;
18. Пермский край;
19. Приморский край;
20. Республика Адыгея;
21. Республика Башкортостан;
22. Республика Бурятия;
23. Республика Крым;
24. Республика Саха (Якутия);
25. Республика Татарстан;
26. Ростовская область;
27. Самарская область;
28. Санкт-Петербург;
29. Сахалинская область;
30. Свердловская область;
31. Севастополь;
32. Тульская область;
33. Тюменская область;
34. Ханты-Мансийский автономный округ;
35. Челябинская область;
36. Чувашская Республика;
37. Ямало-Ненецкий автономный округ.

Группа субъектов Российской Федерации
со средним уровнем долговой устойчивости
1. Амурская область;
2. Архангельская область;
3. Астраханская область;
4. Белгородская область;
5. Волгоградская область;
6. Забайкальский край;
7. Ивановская область;
8. Кабардино-Балкарская Республика;
9. Калининградская область;
10. Калужская область;
11. Карачаево-Черкесская Республика;
12. Кировская область;
13. Костромская область;
14. Краснодарский край;
15. Красноярский край;
16. Курганская область;
17. Магаданская область;
18. Нижегородская область;
19. Новгородская область;
20. Омская область;
21. Пензенская область;
22. Республика Алтай;
23. Республика Дагестан;
24. Республика Ингушетия;
25. Республика Калмыкия;
26. Республика Карелия;
27. Республика Коми;
28. Республика Северная Осетия-Алания;
29. Республика Тыва;
30. Республика Хакасия;
31. Рязанская область;
32. Саратовская область;
33. Смоленская область;
34. Ставропольский край;
35. Тамбовская область;
36. Тверская область;
37. Томская область;
38. Удмуртская Республика;
39. Ульяновская область;
40. Хабаровский край;
41. Чеченская Республика;
42. Чукотский автономный округ;
43. Ярославская область.

Группа субъектов Российской Федерации
с низким уровнем долговой устойчивости
1. Еврейская автономная область;
2. Орловская область;
3. Псковская область;
4. Республика Марий Эл;
5. Республика Мордовия.

Рис. 1 – Объем государственного долга субъектов ДФО на 1 жителя
Субъекты РФ, находящиеся в красной зоне:
Мордовия (крупнейший должник, рекордное значение)
Хакасия
Костромская область
Карелия
Кабардино-Балкария
Субъекты РФ, не имеющие государственного долга:
Сахалинская область
г. Севастополь

Муниципальный долг – совокупность долговых обязательств муниципального образования, которые полностью и без условий обеспечиваются всем муниципальным имуществом, составляющим муниципальную казну (ст. 100 БК РФ).
Муниципальный долг
Объем долга муниципальных образований,
380 237 867,60 тыс. руб.
по состоянию на 01.01.2020

Структура муниципального долга
Долговые обязательства муниципального образования могут существовать в виде обязательств по:
Ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам);
Бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
Кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций;
Гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям).
Номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам;
Объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет;
Объем основного долга по кредитам, полученным муниципальным образованием от бюджетов других уровней;
Объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным муниципальным образованием;
Объем иных (за исключением указанных) непогашенных долговых обязательств муниципального образования.
В объем муниципального долга включаются:

на 01.01.2021г. верхний предел государственного
- внутреннего долга 12 981 289 909,2 тыс. руб.
- внешнего долга 64,4 млрд. долл. США (56,4 млрд. евро)

Ст. 98 БК РФ от 31.07.1998 №145-ФЗ

В объем государственного внутреннего долга Российской Федерации включаются:

Ст. 98 БК РФ от 31.07.1998 №145-ФЗ

В объем государственного внешнего долга Российской Федерации включаются:

Государственный долг РФ
на 1 января 2018г.
ВНЕШНИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВНУТРЕННИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
518,7 млрд. долл. США (75% - ценные бумаги)
8 689,639 млрд. руб. (1442,515 – госгарантии)

Структура государственного внешнего долга Российской Федерации
по состоянию на 1 апреля 2020 года

ВНУТРЕННИЙ ДОЛГ РФ (млрд. руб.)

по состоянию на 01.01.2020

по состоянию на 01.01.2020

по состоянию на 01.01.2020

по состоянию на 01.01.2020

Капитальный долг – подлежит выплате на определенную дату.
Текущий долг – срок погашения долга уже наступил.

Социально-экономическое значение

Государственный долг
Краткосрочный
(до 1 года)
Среднесрочный
(от(от 1 до 5 лет)да до 5 лет)
Долгосрочный
(от 5 до 30 лет)

Вывод
Государственный долг РФ – это долговые обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами РФ, субъектами РФ, муниципальными образованиями, возникшие в результате государственных заимствований РФ.
Ст. 97 БК РФ от 31.07.1998 №145-ФЗ

В состав государственных финансов входят:

3. Государственное страхование – это создание целевых страховых фондов в денежной и натуральной форме, которые обеспечивают возмещение понесенных убытков от стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных явлений различного рода, оказание материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни, а также способствуют предупреждению этих событий.

Государственное страхование выполняет следующие функции:

Государственное страхование может выступать в двух формах:
в форме создания государственных страховых резервов;
в форме обязательного государственного страхования.

Государственные страховые резервы (фонды) представляют собой систему фондов, формируемых по функциональному назначению и предназначенных для материальной защиты физических и юридических лиц, а также самого государства от неожиданных негативных событий: стихийных бедствий и других природных катаклизмов, техногенных катастроф, эпидемий, межгосударственных и межнациональных конфликтов и предназначаются для поддержания устойчивости национальной экономики.
Государственное страхование может выступать в двух формах:
в форме создания государственных страховых резервов;
в форме обязательного государственного страхования.

К государственным страховым резервам (фондам) относятся:
На 01.09.2019г. 122,88 млрд. долл. США
8170,49 млрд. руб.

Фонд национального благосостояния предназначен для обеспечения софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан и покрытия дефицита бюджета ПФ РФ.
Фонд формируется за счет средств федерального бюджета РФ.

Федеральный фонд страхования активов банковских учреждений России предназначен для защиты населения в случае банкротства отдельных коммерческих банков.
Фонд формируется за счет средств из федерального бюджета и взносов кредитных учреждений, привлекающих вклады. Он является государственно-отраслевым фондом.
364 банка. (5 банка исключены из реестра ССВ)
Страховые взносы 1 кв. 2020г. - 35,29 млрд. руб.
2 кв. 2020г. - 35,94 млрд. руб.

Отраслевые фонды (семенные и фуражные фонды и другие продовольственные фонды) предназначены для возмещения ущерба от стихийных и других бедствий в аграрном секторе производства.
Фонды создаются как в денежной, так и в натуральной формах.

Обязательное государственное страхование – некоммерческая форма страхования, имеющая целью обеспечение социальных интересов населения страны в целом и отдельных групп граждан, выделенных по критериям наличия социальных рисков. Оно включает в себя:
обязательное общее страхование;
обязательное профессиональное страхование.
Государственное страхование может выступать в двух формах:
в форме создания государственных страховых резервов;
в форме обязательного государственного страхования.

Обязательное государственное общее страхование включает в себя систему обязательного государственного социального страхования РФ, в которой страхование осуществляется через государственные внебюджетные фонды:
Пенсионный фонд РФ,
Фонд социального страхования РФ,
Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Пенсионный фонд
Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) – самостоятельное финансово-кредитное учреждение, осуществляющее государственное управление финансами пенсионного обеспечения в стране.
ПФР – крупнейший из внебюджетных социальных фондов. Сегодня бюджет ПФР – второй по величине после федерального.
ПФР был образован 22 декабря 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР №442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР»

Фонд социального страхования
Фонд социального страхования (ФСС) :
обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности или в связи с материнством;
обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Закон от 16.07.1991 г. № 165 «Об основах обязательного социального страхования»

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)
Деятельность фонда регулируется БК РФ и Федеральным законом «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации», а также иными законодательными и нормативными актами. Положение о Фонде утверждено 24 февраля 1993 г., а 29 июля 1998 г. вместо него принят устав Фонда.
Создан 24 февраля 1993 года Постановлением Верховного Совета РФ № 4543-I. для финансирования медицинского обслуживания граждан России.

Обязательное государственное профессиональное страхование осуществляется за счет бюджетных средств, выделяемых Министерствам (Министерству обороны РФ, Министерству внутренних дел РФ и др.) и другим федеральным органам исполнительной власти, которые являются страхователями по этим видам страхования (ст.969 ГК РФ).

К категории лиц, подлежащих обязательному государственному профессиональному страхованию в РФ относятся:
военнослужащие и лица, призванные на военные сборы;
военнослужащие и работники гос. противопожарной службы;
военнослужащие внутренних войск;
сотрудники полиции;
прокуроры и следователи;
судьи, народные заседатели, присяжные заседатели, судебные исполнители, должностные лица правоохранительных органов;
рабочие и служащие учреждений, исполняющих наказания, и следственных изоляторов;
сотрудники государственных налоговых инспекций;

должностные лица таможенных органов;
сотрудники кадрового состава органов военной разведки;
военные и гражданские лица, направленные для участия в деятельности по поддержанию или восстановлению международного мира;
спасатели;
работники железнодорожного транспорта с разъездным характером труда, командированные в районы со сложной криминальной обстановкой; выполняющие контрольно-инспекционные функции в поездах; работники подразделений военизированной охраны;
депутаты Совета Федерации и Государственной Думы;
работники ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения и командированные на данные объекты;

граждане, проживающие или проходящие военную службу в пределах зон наблюдения ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения;
государственные инспекторы по охране территорий государственных природных заповедников и национальных парков;
работники государственной лесной охраны;
космонавты и персонал объектов космической инфраструктуры;
работники государственной и муниципальной систем здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфекции;
врачи-психиатры и др.

Итог
В зависимости от уровня государственного управления государственные (публичные) финансы можно разделить на:
федеральные финансы,
региональные финансы и
местные финансы.
Два последних уровня нередко объединяют под одним названием – территориальные финансы.

Спасибо за внимание