Основні напрями аналізу активів банку

Етапи аналізу активів
(з точки зору їх ліквідності):
- визначення складу активів за ступенем ліквідності;
- аналіз динаміки і структури активів банку за ступенем ліквідності;
- аналіз ліквідності активів за строками розміщення коштів;
- визначення значень та дотримання банком нормативів ліквідності;
- оцінка ринкової вартості ліквідних активів.

Нормативи ліквідності
1. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Н4 встановлює мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня
Нормативне значення Н4 – не менше 20 %

2. Норматив поточної ліквідності (Н5)
Н5 встановлює мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов’язань протягом одного календарного місяця
Нормативне значення Н5 – не менше 40 %
Нормативи ліквідності

3. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
Н6 встановлює мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов’язань протягом 1 року
Нормативне значення Н6 – не менше 60 %
Нормативи ліквідності

Етапи аналізу активів
(з точки зору їх дохідності):
- групування активів за рівнем дохідності;
- аналіз структури активів за ступенем дохідності, визначення динаміки робочих та неробочих активів;
- розрахунок основних показників, які відображають дохідність портфеля активів банку.

Етапи аналізу активів
(з точки зору їх ризикованості):
- визначення величини активів банку з врахуванням ризику;
- визначення абсолютного і відносного приросту активів, зважених за ступенем ризику та виявлення і оцінка чинників, які впливають на приріст (зниження) активів;
- розрахунок показників якості активів банку з врахуванням ризику.

Ар – активи банку, зважені за ступенем ризику;
Аі – види активів і-го ступеня ризику;
Крі – коефіцієнт ризику і-го ступеня;
n – кількість видів активів, згрупованих за ступенем ризику.
Розрахунок величини активів з урахуванням їх якості
(зважені за ступенем ризику):

Аналіз масштабів і динаміки кредитних вкладень банку.
Аналіз руху кредитів.
Аналіз оборотності кредитів.
Аналіз погашення наданих кредитів.
Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
Аналіз структури кредитного портфеля банку.
Аналіз якості кредитного портфеля з погляду ризику.
Аналіз якості кредитного портфеля з погляду захищеності від можливих втрат.
Аналіз ефективності кредитної діяльності.
Послідовність проведення аналізу кредитних операцій

Аналіз руху кредитів:
1. Коефіцієнт надання кредитів
2. Коефіцієнт погашення кредитів

Аналіз оборотності кредитів
1. Коефіцієнт співвідношення дебетового і кредитового оборотів
2. Швидкість обертання кредиту (або кількість оборотів кредитних коштів)

3. Тривалість одного обороту в днях
4. Додаткове звільнення (залучення) кредитних ресурсів

Нормативи кредитного ризику
1. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
Зс – сума всіх вимог банку до контрагента або групи пов’язаних контрагентів та всіх фінансових зобов’язань, наданих банком щодо контрагента (або групи пов’язаних контрагентів);
РК – регулятивний капітал банку.
Нормативне значення Н7 не має перевищувати 25 %

2. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
Зв – сума всіх великих кредитних ризиків щодо контрагентів, груп пов’язаних контрагентів, усіх пов’язаних з банком осіб;
РК – регулятивний капітал банку.
Нормативне значення Н8 не має перевищувати
8-кратний розмір регулятивного капіталу банку

3. Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов’язаними з банком особами (Н9)
Зін. – сукупна сума всіх вимог банку до пов’язаних з банком осіб та сума всіх фінансових зобов’язань, наданих банком щодо пов’язаних з банком осіб;
РК – регулятивний капітал банку.
Нормативне значення Н9 не має перевищувати 25 %