Прибыль и рентабельность банков, направления её повышения

Объектом исследования в данной курсовой работе являются банковские организации.
Предметом выступает прибыль банков до налогообложения.
Целью данной курсовой работы является рассмотрение характеристик прибыли банковских организаций, а также формирование направления повышения прибыли и рентабельности.
На основании поставленной цели были выдвинуты следующие задачи:
рассмотреть понятия, виды и порядок формирования прибыли;
изучить факторы, влияющие на формирование прибыли банков;
провести статистический анализ прибыли банковских организаций;
провести корреляционный анализ;
выявить уравнения тенденции;
сравнить две банковские организации;
разработать направления улучшения путей формирования прибыли и рентабельности банковских организаций;
Актуальность: в связи с возрастающей ролью банковской системы в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

Понятие, виды прибыли и порядок её формирования
.
Выделим основные факторы, которые влияют на абсолютный размер прибыли банка:
динамики и их соотношения роста (или снижения) доходов и расходов;
доходность отдельных операций банка;
доля активов, которая приносит доход;
структуры активов и кредитного портфеля;
доля рисковых операций в банке;

Организация выборочного наблюдения за прибылью банков за период 2015-2019 гг.. Структурный анализ выборочной совокупности.
Проведем структурную группировку банков по размеру прибыли на 7 групп на основе данных на 01.01.2019 год.

2.Мода
3.Медиана
4.Квартиль (третьего порядка) (Q)
Показатели вариации:
1.Размах вариации
2.Коэффициент осцилляции
3.Среднее линейное отклонение
4.Относительное линейное отклонение
5.Дисперсия
6.Среднее квадратическое отклонение
7.Коэффициент вариации

Корреляционный анализ прибыли до налогообложения и чистых активов.

Анализ динамики прибыли до налогообложения

Экономико-организационная характеристика АКБ “БЭНК ОФ ЧАЙНА”, ПАО “Балтийский банк”
ОАО «Балтийский банк» - банк России, который был основан в 1989 году. Главный офис данного банка расположен в Санкт-Петербурге
Основные виды деятельности заключаются в обеспечении кредитами физических и юридических лиц, осуществлении различных операций по привлечению средств населения в банк
АКБ (АО)“БЭНК ОФ ЧАЙНА”- данный акционерный коммерческий банк является дочерним банком. Филиал в России был открыт в 1993.
Главная деятельность заключается в предоставлении физическим и юридическим лицам широкого спектра услуг на базе высоких технологий, обслуживание торгового оборота между Российской Федерацией и Китаем.

Анализ структуры и динамики прибыли до налогообложения за 2015- 2019 года

Расчёт и анализ показателей рентабельности банков
Рентабельность активов-нетто с 2015-2019:
Рентабельность собственного капитала с 2015-2019:
Сравнивая эти две компании мы можем сделать вывод о том, что показатель у ПАО “Балтийский банк” незначительно выше

Направления повышения прибыли и рентабельности ПАО “Балтийский банк” и АКБ “БЭНК ОФ ЧАЙНА”
Общие рекомендации по направлениям увеличения прибыли и рентабельности:
необходимо увеличить размер активов, которые приносят процентный доход и рост собственного капитала
необходимо увеличить удельный вес доходных активов в совокупных активах
также на увеличение показателей прибыли и рентабельности сможет повлиять изменение процентной ставки по банковским операциям
говоря об увеличении показателей банков, не стоит забывать о второстепенных услугах
необходимо уменьшить расходы на разработку новых услуг
необходимо рационально управлять активами и пассивами банка

В данной курсовой работе рассмотрено такое понятие как «банковская прибыль», изучено формирование и использование прибыли. Выявлены факторы, влияющие на увеличение прибыли.
Отобраны 33 организации, произведен статистический анализ прибыли банковских организаций, проведен сравнительный анализ двух банковских организаций.
В конечном итоге предложены несколько направлений улучшения прибыли и рентабельности банковских организаций:
Качественное обеспечение стабильности и повышения уровня конкурентоспособности в банковском секторе;
Увеличение размера активов, которые приносят процентный доход и рост собственного капитала;
Грамотное осуществление подбора квалифицированного персонала;
Изменение процентной ставки по банковским операциям;
Увеличение объема операций, приносящих доход;
Внедрение автоматизированной системы;
Увеличение предоставления “небанковских” услуг с целью привлечения прибыли и многое другое.