поток от инвестиционной деятельности
денежный поток от финансовой деятельности
Притоки:
- выручка от реализации продукции;
- дивиденды, проценты по депозитам и ценным бумагам;
- выручка от продажи имущества;
- внереализа-ционные и прочие доходы.
Оттоки:
- текущие материальные затраты на реализацию проекта;
- расходы на оплату труда;
- расходы по ликвидации и/или утилизации имущества;
- налоги, кроме НДС.
Притоки:
- поступление средств из дополнитель-ных фондов (кроме дивидендов, процентов);
- уменьшение чистого оборотного капитала.
Оттоки:
- вложения в основные средства;
- вложения средств в дополнитель-ные фонды;
- увеличение чистого оборотного капитала;
- расходы на выкуп имущества по договору лизинга.
Притоки:
поступление заемных средств;
вложения собственных средств предприятия (увеличение акционерного капитала).
Оттоки:
- расходы на погашение и обслужива-ние займов;
- выплаты дивидендов акционерам.