Сгущенное молоко с банановым вкусом

Характеристика молочно-консервной отрасли

Современное состояние отрасли

Динамика объема рынка сгущенного молока в 2019 году – январе-сентябре 2020 гг., тыс. тонн.

Динамика розничных цен на сгущенное молоко в 2015-2020гг. руб./ усл. банка

Проблемы, связанные с состоянием отрасли
Современные молочные консервы стали отличаться от тех, которые производятся по ГОСТ и маркируются с надписью ‘Молоко цельное сгущенное с сахаром’ жирностью 8,5%. Дело в том, что теперь многие производители используют не коровье молоко, а растительное масло и добавляют всевозможные искусственные добавки. Около 90% потребителей путают сгущенку, сделанную на основе ТУ и ГОСТа. Покупатели обычно не обращают внимание на состав продукта.
Большие затраты при производстве продукта из-за дорогостоящего оборудования.

Тенденции развития молочно-консервной отрасли
Динамика дальнейшего развития отрасли будет формироваться под воздействием различных факторов, к которым относится определяющий спрос со стороны различных социальных групп и рост доходов населения, а также вхождение России в мировое экономическое пространство и повышение вероятности рисков, угрожающих устойчивому и динамичному развитию пищевой промышленности со стороны мирового рынка продовольствия.
Особенностью рынка в настоящее время является развитие молочно-консервными предприятиями параллельных производств по выпуску совершенно новых для них продуктов.

Характеристика предприятия
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью ”Банановая сладость” Кемеровский молочно-консервный комбинат.
Дата регистрации: 16.12.2020. Адрес: Россия, Кемеровская область, г. Кемерово,улица Шатуровская 6.
Регистрационный номер 000000000000000.
Реквизиты: ИНН 0000000000, ОГРН 00000000000000.
Основной вид деятельности – ОКВЭД 10.51.9. Производство прочей молочной продукции
Частная собственность.
Уставной капитал 10000 руб.
100% Тезикова Ирина Владимировна

Сгущенное молоко со вкусом банана
Молочные консервы в пищевой промышленности - это продукты питания, в производстве которых используют натуральное молоко и различные наполнители (кофе, какао, цикорий). Молоко предварительно специально обрабатывают, что сохраняет в течение длительного времени отличительные вкусовые и потребительские характеристики. После процесса консервации этот продукт приобретает новые качества и характеристики.
В результате изменяется химический состав молока, сокращается количество различных болезнетворных микроорганизмов, которые провоцируют порчу кисло-молочных продуктов. Процесс консервирования в первую очередь сохраняет витамино-минеральный состав и другие свойства кисло-молочных продуктов.

В технологию производства сгущенного молока с банановым вкусом входят такие операции, как: приемка и подготовка сырья, очистка и охлаждение молока, нормализация исходной смеси, пастеризация, сгущение, гомогенизация, внесение наполнителей и солей стабилизаторов, фасовка и упаковка, хранение и реализация.

Область применения
Молочные консервы сохраняют свои характерные свойства в течение достаточно длительного времени. По данной причине многие виды молочных консервов используют в качестве государственного стратегического запаса, а также сухого пайка в армии и на флоте. Молочные консервы легко транспортируют и имеют длительные сроки хранения. Молочные консервы обладают достаточно высокой энергетической ценностью.
Молочные консервы являются одним из основных ингредиентов в рецептах многих блюд, а также их используют, как самостоятельный продукт. Из этого продукта делают десерты, крема, подливки, печенье, торты. Молочные консервы добавляют в напитки и тесто для выпечки, а также это прекрасная начинка многих кондитерских изделий.
Рекомендуемая норма потребления молочных консервов, разработанная Институтом питания РАМН, составляет 3 килограмма в год.

Полезные свойства:
Сгущенное молоко считается наиболее полезной сладостью, поскольку она содержит много кальция и других полезных минералов и витаминов, но в отличие от других сладких продуктов (пирожных, мармелада, конфет и прочих кондитерских изделий) в ней не содержится дрожжей и пищевых добавок. Таким образом, натуральная сгущенка обладает многими полезными свойствами, присущими свежему молоку.
Полезные вещества, содержащиеся в сгущенке, улучшают работу мозга, укрепляют костную ткань и благоприятно влияют на клеточный обмен. Одним из полезных элементов сгущенного молока является кальций, укрепляющий кости и зубы. Польза сгущенного молока заключается еще и в том, что она восстанавливает кровь, повышает иммунитет, нормализует гормональный фон. Сгущенное молоко в кратчайшие сроки может восполнить в организме человека запас витаминов и минералов, поднять тонус и обеспечить прилив сил.
Но наличие у сгущенного молока полезных свойств совсем не означает, что его нужно есть банками, так как неумеренное потребление сгущенки способно нанести вред организму человека.
Сгущенка, хотя и является консервами, очень требовательна к условиям и сроку хранения. Она должна храниться в холодильнике при температуре от 0 до 10 градусов и не более чем 12 месяцев.
Противопоказания:
В сгущенном молоке очень много сахара, и, естественно, оно очень калорийно.
Сгущенное молоко противопоказано:
людям с избыточным весом;
при ожирении;
при сахарном диабете. Чрезмерное употребление сгущенного молока может стать причиной кариеса.

Сильные и слабые стороны продукта

Расчет емкости рынка
В количественном выражении:
Ер= Кпп*НПср1чел=166915*3=500745,кг.
В денежном выражении:
Ер= Кпп*НПср1чел*Цср1ед=166915*3*78=39058110,руб.
В объемном выражении:
Ер= Кпп*НПср1чел*Vср1уп=166915*3*0,360=180268,2,кг.
Вывод: в 2020 году в г. Кемерово было реализовано в среднем 500745кг сливочного масла на сумму порядка 39058110 рублей.

Анализ конкурентов
Сгущенное молоко ‘Банановая сладость’ будет реализовано в магазинах ‘Пятерочка’.

Определение ключевых конкурентов
Из всех конкурентов в ‘Пятерочке ’, ‘Тяжин’ является прямым, т.к. реализует там сгущенное молоко Вареное, как разновидность. Остальные - косвенные конкуренты, т.к. реализуют сгущенное молоко без наполнителей и одного вида. Все конкуренты – ключевые, т.к. реализуют продукцию в магазине ‘Пятерочка’, как и наша компания.

Определение силы каждого конкурента

Определение конкурентной позиции

Определение конкурентоспособности

Маркетинговый план

Ценовая стратегия
Метод ценообразования – ориентированный на спрос (метод потребительской оценки)
Заключается в формировании цены на основе потребности и воспринимаемой ценности продукции. Покупатель определяет для себя ценность товара и соотносит ее с запрашиваемой ценой.
Стратегия “снятия сливок” – значительное завышение цены на товар. Цель – маскимизация прибыли. (147 руб. за 360 г. продукта)

Каналы распределения
В соответствии с будущей политикой предприятия был выбран одноуровневый канал распределения: производитель→розничная торговля→потребитель.
Перевозку продукции было принято осуществлять путем арендования транспортного средства, а именно:
Марка грузовика...........................................Mitsubishi Canter
Тип кузова......................................................... рефрижератор
Грузоподъемность кузова....................................2000 т.
Длина кузова.........................................................3 м.
Ширина кузова.....................................................1.7 м.
Высота кузова.......................................................1.7 м.
Объём кузова........................................................10 м/куб.
Стоимость услуг.................................................300 руб./час, 2500 руб./смена, 10000 руб/мес.

Нейминг
Название предприятия: ООО " Банановая сладость" (данное название получено путем использования ассоциативного нейминга: вкусовой банановый наполнитель в сладком сгущенном молоке).
Дизайн упаковки и этикетки представлен
в виде бутылки с изображением вкусового наполнителя - банана, как на примере:

Продвижение продукта
1.Реклама в социальных сетях (Вконтакте, Одноклассники, Инстаграм) – затраты = 0;
2. Раздача листовок: распространение промоутерами, около магазина “Пятерочка”. Период проведения 1 месяц: с 31 октября по 30 ноября.
Затраты на рекламные листовки
Затраты на оплату промоутеров
Затраты на продвижения продукции предприятия

Производственный план
Характеристика производственного помещения

Планируется арендовать производственное помещение по адресу Кемеровская область, г. Кемерово, улица Шатуровская 6, месторасположение которого представлено выше.
Площадь помещения составляет 200 м2. Здание одноэтажное, охраняемое.
Цена арендной платы 25000 руб./мес.
На данной площади будут размещаться следующие объекты: производственный цех, складские помещения, лаборатория, административные помещения.
Отопление, электричество, подача воды будет производиться от городской сети.
Планируется, что у предприятия будет 12-ти часовой рабочий день. Режим работы персонала с 8-00 до 20-00, одна смена.

Технология производства
Приёмка сырья
Очистка молока
Подогрев молока до температуры 65 °С.
Внесение сахара-песка. непосредственно в подогретом молоке при добавлении 15 % сахара
Внесение бананового пюре 10%
Очистка смеси при температуре 35-45 °С.
Пастеризация смеси при температуре 74 °С с выдержкой в течение 15 секунд.
Гомогенизация: температура 50 °С. Давление 2,0-2,5 МПа
Сгущение в вакуум-выпарных аппаратах
Охлаждение продукта и кристаллизация лактозы. Охлаждение в теплообменнике до 20-23 °С с внесением в потоке затравки микрокристаллической лактозы (0,2% к массе продукта). 4-6 часов.
Упаковка готового продукта
Хранение на складе предприятия-изготовителя при влажности воздуха не более 85 % без резких колебаний температуры не более 1 месяца.

Рецептура

Таблица – Производственная программа предприятия (по годам)
Производственная программа – это прогноз необходимого объема производства и реализации продукции в плановом периоде.
Планируемый объем произ-ва продукции с учетом потребит.
спроса (Vпп), кг. рассчитывается по формуле:
Vпп=Ер*(Д.р./100)=500745*(1,5%/100%)=7511 кг.
Ер – Емкость рынка в количественном выражении, кг
Д.р. – доля рынка, %
Коэффициент роста объемов производства продукции равен 1,02.
Индекс инфляции за 2020 год составляет 103,8% (в долях 1,01038), за 2021 год = 100,7% (1,01007)
Планирование производственной программы

Планирование потребности в основных производственных фондах
1. Расчет количества продукции в единицу времени и подбор оборудования
Для того чтобы подобрать оборудование для технологической линии, необходимо рассчитать, сколько продукции будет произведено в единицу времени по формуле:
Кпр. = Vпп / Фэф,
где Кпр. - количество продукции в единицу времени, кг./час.;
Vпп - объем продукции по производственной программе в базисном году, кг.;
Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле :
Фэф = Фр * [1 – а / 100%]
где Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;
Фр - режимный (номинальный) фонд времени работы оборудования, час.;
а - процент потерь рабочего времени на выполнение планового ремонта и обслуживания оборудования (составляет 2-12%).
Режимный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле:
Фр = С * [(Кдн - Квп) * Дсм.]
где Фр - режимный (номинальный) фонд времени работы оборудования, час.;
С - количество смен в сутки;
Кдн - количество дней в году, дн.;
Квп - количество выходных и праздничных дней, дн.;
Дсм. - средняя длительность смены с учетом режима работы предприятия и сокращения рабочего дня в предпраздничные дни, час.

Режимный фонд времени работы оборудования:
Фр=1*((366-118)*12)= 2976 час.;
Эффективный фонд времени работы оборудования:
Фэф=2976*(1-11%/100%)=2648 час.;
Количество продукции в единицу времени:
Кпр=7511/2887=2,8 кг/час.
Вывод: необходимо подобрать такое оборудование, на котором можно было
бы производить в среднем2,8 кг продукции в час.

Оборудование для производства

2. Расчет производственной мощности (ПМ)
Производственную мощность рассчитывают по ведущему оборудованию (с наименьшей производительностью). В нашем случае, это установка по производству сгущенного молока УСМ-4
(3000кг/час).
Производственная мощность предприятия рассчитывается по формуле:
ПМ = Фэф * п * ПР,
где ПМ - производственная мощность предприятия, ус. ед.;
Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;
п - количество ведущего оборудования, шт.;
ПР - производительность ведущего оборудования, ус. ед.
ПМ=2648*1*4=10592 кг/год.
Вывод: при запланированном объеме производства в базисный год (7511 кг.) компания на выбранном оборудовании может произвести в год максимально возможный объем продукции – 10592 кг.

3. Расчет необходимой массы исходного сырья
Необходимая масса исходного сырья рассчитывается по формуле:
М = Vпп * (1 + N / 100%),
где М - необходимая масса исходного сырья, кг.;
Vпп - объем продукции по производственной программе, кг.;
N - норма естественной убыли, %.
М= 7511*(1+0,48/100%)=7547, кг.
М2021= 7661*(1+0,48/100%)=7647, кг.

Таблица - Расчет необходимой массы исходного сырья

4. Расчет коэффициента использования оборудования
Коэффициент использования оборудования рассчитывается по формуле:
Ки = М / [Фэф * ПР],
где Ки - коэффициент использования оборудования, %;
М - необходимая масса исходного сырья в базисном году, кг.;
Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;
ПР - производительность оборудования по паспорту, кг./час.

Таблица - Расчет коэффициента использования оборудования

5. Расчет потребности в количестве оборудования
Количество оборудования рассчитывается по формуле:
Коб. = [М * Ки] / [Фэф * ПР],
где Коб. - количество единиц оборудования, шт.;
М - необходимая масса исходного сырья по годам, кг.;
Ки - коэффициент использования оборудования, %;
Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;
ПР - производительность оборудования по паспорту, кг./час.

Таблица - Расчет потребности в оборудовании по годам

6. Расчет потребности в основных производственных фондах
Таблица - Расчет стоимости ОПФ

Таблица- Расчет потребности в ОПФ

6.5 Планирование потребности в материальных ресурсах
1. Расчет стоимости сырья и материалов
1. Рассчитаем общее количество сырья и материалов на производство продукции по формуле:
Кс.м. = Рс.м * Vпп,
где Кс.м. - общее количество сырья и материалов на производство определённого вида продукции, кг.;
Рс.м. - расход сырья и материалов на 1 тонну, кг.;
Vпп - объем продукции по производственной программе, т. (в соответствии с определённым годом).

2. Рассчитаем стоимость сырья и материалов на производство продукции
по формуле :
Стс.м. = Кс.м * Ц 1кг.,
где Стс.м. - стоимость сырья и материалов на производство определённого вида
продукции, тыс. руб.;
Кс.м. - общее количество сырья и материалов на производство определённого
вида продукции, кг.;
Ц 1кг. - цена 1 кг. сырья (материалов), руб.
Таблица - Расчет стоимости сырья (материалов) для производства продукта за 1-й год

Таблица - Расчет стоимости сырья (материалов) за 2-й год

Сводные данные по стоимости сырья для производства продукции

2. Расчет стоимости топлива
Стоимость топлива рассчитывается по формуле:
Ст т. = Ст т. отопл. + Ст т. авто,
где Ст т. - стоимость топлива, руб.;
Ст т. отопл. - стоимость топлива на отопление помещения, руб.;
Ст т. авто - стоимость топлива для автомобиля, руб.
Стоимость топлива на отопление производственного помещения рассчитывается по формуле:
Ст т. отопл. = S * Н * К * Т,
где Ст т. отопл. - стоимость топлива на отопление помещения, руб.;
S - площадь производственного помещения, м2;
Н - норматив отопления, установленный по Вашему региону, Гкал./м2
(1 гигакалория на 1 квадратный метр общей площади);
К - количество месяцев отопительного сезона для Вашего региона, мес.;
Т- тариф за тепловую энергию, установленный для Вашего региона
и от Вашего поставщика услуг, руб./Гкал.
Стоимость топлива для автомобиля не рассчитывается, т.к. автомобиль будет арендован.
2020г.Ст т. отопл= 200*0,0183*8*1974,33=57808 руб.≈58 тыс. руб.
2021г.Ст т. отопл=57808*1,02*1,01007=59558 руб.≈59,56 тыс. руб.

3. Расчет стоимости электроэнергии
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается по формуле:
Ст электр. = П электр. * Фэф * Т,
где Ст электр. - стоимость электроэнергии на технологические цели, руб.;
П электр. - потребляемая электроэнергия, кВт час.;
Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;
Т - тариф за электрическую энергию, установленный для Вашего региона и от Вашего поставщика услуг, руб./кВт час.
2020г.Ст электр. = 32,3 кВт час * 2648час.*3,43 руб/кВт час =293369 руб.= 293,4 тыс. руб.
2021г.Ст электр. = 293369 руб*1,02*1,01007=302250 руб.=302,25 тыс. руб.

4. Расчет стоимости тары, упаковки и запасных частей
Стоимость тары и упаковки рассчитывается, исходя из укрупненного норматива затрат. Для молочной отрасли он составляет 0,29% от стоимости сырья и материалов.
Стоимость тары и упаковки рассчитывается по формуле:
Ст тары и упак. = Ст с.м. * Н / 100%,
где Ст тары и упак. - стоимость тары и упаковки, тыс. руб.;
Ст с.м. - стоимость сырья и материалов, тыс. руб.;
Н - норматив затрат на тару и упаковку, %.
Стоимость запасных частей рассчитывается, исходя из укрупненного норматива затрат. Для пищевой отрасли по Сибирскому федеральному округу он составляет 4,6% от стоимости основных производственных фондов.
Стоимость запасных частей рассчитывается по формуле:
Ст зап. = Ст опф * Н / 100%,
где Ст зап. - стоимость запасных частей, руб.;
Ст опф - стоимость основных производственных фондов, руб.;
Н - норматив затрат на запасные части, %.

2020г.Ст тары и упак. =425,498* 0,29/ 100%= 1,2 тыс. руб.
2021г.Ст тары и упак. =438,366* 0,29 / 100%=1,27тыс. руб.
2020г.Стзап.=727900*4,6/100%=33483руб.=33,5тыс. руб.
2021г.Стзап.=33483*1,01007=33820руб.=33,9тыс. руб.

5. Расчет потребности в материальных ресурсах
Таблица- Расчет потребности в материальных ресурсах

6.6Планирование потребности в персонале и заработной плате
Расчет численности и затрат на заработную плату с учетом количества тарифных ставок, размера оклада, доплат, надбавок и величины районного коэффициента представлен в таблице.
Таблица - Расчет численности и затрат на заработную плату

Таблица- Расчет потребности в персонале и заработной плате по годам

6.7 Планирование затрат (составление калькуляции себестоимости продукции)

9. Финансовый план
9.1. План доходов и расходов

9.2 Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности

Аналитический метод расчета точки безубыточности
Точка безубыточности в натуральном выражении (пороговый объём) рассчитывается по формуле:
Тб (нат. выр.) = Зпост. / (Ц - Зперем.), где Тб (нат. выр.) - точка безубыточности в натуральном выражении, т;
Зпост. - постоянные затраты на объём продукции по ПП, тыс. руб.;
Ц - цена единицы продукции, руб.;
Зперем. - переменные затраты на единицу продукции, руб.
Тб (нат. выр.) = 1864тыс. руб./ (409руб.-141,5руб.)=7т.

Точка безубыточности в денежном выражении (порог рентабельности) рассчитывается по формуле:
Тб (ден. выр.) = (Зпост. * В) / (В - Зперем.),
где Тб (ден. выр.) - точка безубыточности в денежном выражении, тыс. руб.;
Зпост. - постоянные затраты на объём продукции по ПП, тыс. руб.;
В - выручка от реализации продукции, тыс. руб.;
Зперем. - переменные затраты на объём продукции по ПП, тыс. руб.
Тб (ден. выр.) = (1864* 3074)/(3074 - 1063)=2849тыс. руб.
При объеме производства 7 тонн продукции предприятие имеет нулевую прибыль, т.е. доходы в размере2849 тыс. руб. покрывают расходы на эту же сумму. При объеме производства, ниже 7 тонн продукции предприятие выйдет из зоны убытков и начнет получать прибыль.

Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
ЗФП = (В - Тб (ден. выр.)) / В * 100%,
где ЗФП - запас финансовой прочности, %;
В - выручка от реализации продукции, тыс. руб.;
Тб (ден. выр.) - точка безубыточности в денежном выражении, тыс. руб.
ЗФП=(3074 -2849)/3074*100%=7,3%.
При ЗФП менее 20% - предприятие финансово неустойчиво и риск банкротства высокий

9.3) План движения денежных средств

9.4) План финансирования
Первоначальные затраты:
- плата за аренду производственного помещения: 25 т.р. / месяц * 2 мес. = 50 тыс. руб.;
- покупка оборудования: 630 т.р. + 97,9 т.р. = 727,9 т.р.
- покупка материальных ресурсов: 754,598 т.р. / 12 мес. = 62,8 т.р.
- затраты на заработную плату: 1212 т.р. / 12 мес. = 101, т.р.
Сумма =851,7 тыс. руб. ≈ 852 тыс. руб.
В наличии имеются собственные средства, полученные от продажи квартиры, в размере 1200тыс. руб., поэтому брать кредит не планируется.