Управление затратами в добыче нефти в ООО «РН – Северная нефть»

ООО «РН – Северная нефть»
ОАО «Роснефть» — одно из крупнейших предприятий топливно-энергетической
отрасли России и мира. Компания управляет десятками проектов на юге и севере
Европейской части страны, в Сибири, на Дальнем Востоке, в Казахстане и Алжире.
Важное конкурентное преимущество «Роснефти» - в ее огромной и
качественной сырьевой базе. Портфель запасов Компании — это более 40
млрд. баррелей доказанных, вероятных и возможных запасов нефти и газа.
Основным нефтедобывающим предприятием «Роснефти» на севере России
является ООО «РН - Северная нефть».
ООО «РН - Северная нефть» в настоящее время является оператором по
разработке и добыче нефти на 17 нефтяных месторождениях в Тимано-
Печорской нефтегазовой провинции:
- Баганская группа (Баганское, Южно-Баганское и Северо-Баганское м/р);
- район Вала Гамбурцева (Нядейюское, Хасырейское и Черпаюское м/р).

Динамика затрат на добычу нефти

Структура себестоимости добычи
нефти в 2005 году

Системы управления затратами
1) Система «Директ-костинг»:
предполагает разделение затрат на постоянные и переменные, постоянных затрат –
на полезные и бесполезные, а переменных затрат – на дегрессивные, пропорциональные и
прогрессивные.
Анализ затрат на добычу нефти в ООО «РН –Северная нефть» показал, что затраты на вспомогательные материалы, топливо, затраты на оплату труда и коммерческие расходы относятся к прогрессивным затратам, т.к. темп прироста затрат по этим статьям в динамике за два года опережает темп прироста объема добычи нефти. Поэтому эти затраты должны находится под постоянным управленческим контролем.
2) Система стандарт-костс
В условиях РФ есть метод нормативного учета и регулирования затрат

Факторный анализ затрат
на электроэнергию
Затраты на энергию уменьшились на 2,396 млн. руб. В результате факторного анализа выявлено, что за счет увеличения тарифа за 1 кВт установленной мощности увеличение объема потребленной активной и реактивной энергии затраты увеличились на 582 тыс.руб.
А за счет уменьшения установленной мощности и тарифа за 1 кВт активной э/энергии затраты уменьшились на 2978 тыс.руб.

Факторный анализ затрат
на топливо и ФОТ

Маржинальный анализ
1) Критический объем продаж нефти:
где Сп – общая сумма постоянных затрат на
добычу нефти, руб.;
Ц – цена 1 т нефти, руб.;
Сv – переменные затраты в расчете на 1 т нефти, руб.
2) Порог рентабельности:
где Вк – порог рентабельности, руб.;
Вф – фактическая выручка от реализации, руб.;
d – маржинальный доход на 1т нефти, руб.;
М – маржинальный доход, руб.
3) Запас финансовой устойчивости:
где Вф - фактическая выручка от реализации

Результаты маржинального анализа по
месторождениям за 2004 год

Внутрипроизводственные факторы, влияющие
на снижение себестоимости добычи нефти
Основными внутрипроизводственными технико-экономическими факторами, влияющими на снижение себестоимости добычи нефти, являются:
повышение технического уровня производства;
совершенствование организации производства и управления;
изменение природно-геологических условий добычи нефти и газа.
Для оценки технического уровня производства и изменения природных условий добычи нефти и газа по месяцам рассчитаны следующие показатели:
среднесуточный дебит скважины;
обводненность скважин;
удельный расход электроэнергии на добычу 1 т нефти;
электровооруженность труда.
В соответствии с основными направлениями работы по организации труда уровень организации труда оценивался по следующим показателям:
коэффициент функционального разделения труда;
коэффициент стабильности кадров.
Уровень организации использования средств труда оценивался по следующим показателям:
коэффициент эксплуатации скважин;
коэффициент интенсивного использования скважин;
коэффициент интегрального использования скважин.

Корреляционно-регрессионный анализ
В результате многофакторного корреляционно-регрессионного анализа для условий ООО «РН - Северная нефть» были получены статистически значимые зависимости линейного вида:
1-я модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3856,85 - 21,644*qсут - 0,329*Эв;
2-я модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3411,072 - 23,897*ПТ;
3-я модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3098,532 - 0,006*Тд;
Модель производительности труда: ПТ = 0,62*qсут - 0,589*Об + 0,003*Эв + 31,099*КiД.
Экономико-математическое моделирование позволило дать следующие рекомендации по оперативному экономическому управлению затратами:
при увеличении среднесуточного дебита скважины по нефти на 1% себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0.9 %;
при увеличении электровооруженности труда на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0.23 %;
при увеличении производительности труда на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0,6 %;
при увеличении товарной добычи нефти на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0,43 %.

Состояние складского хозяйства
УПТОиК ООО «РН – Северная нефть»
На сегодняшний день в структуре Участка производственно-технического
обслуживания и комплектации (УПТОиК) ООО «РН – Северная нефть» выделяются
объекты незавершенного строительства: База материально-технического
Обслуживания (БМТО - г.Усинск) и Участок складского хозяйства (УСХ) №2
(Хасырейское м/р).
В связи с этим складское хозяйство ООО «РН - Северная нефть» не отвечает в
полной мере нормам и требованиям промышленной безопасности, а так же не
обеспечивает возможности переработки всего объема грузов в связи отсутствием
условий для хранения МТР.
Следовательно, можно сделать вывод, что существует необходимость модернизации
складского хозяйства УПТОиК ООО «РН – Северная нефть»..

Капитальные вложения в модернизацию
складского хозяйства ООО «РН – Северная нефть»

Расчет эксплуатационных затрат до и
после проведения модернизации (тыс. руб.)

Расчет коммерческой эффективности проведения
мероприятий по модернизации складского хозяйства
Расчет чистой прибыли от мероприятий по модернизации складского хозяйства
Расчет коммерческой эффективности мероприятий по модернизации складского хозяйства

Проведение соляно-кислотной обработки
на месторождениях вала Гамбурцева

1) Расходы на КРС. Экономия 33 480 тыс.руб.
-до внедрения 40 176 тыс.руб.
-после внедрения 6 696 тыс.руб.
2) Годовая зарплата персонала. Экономия по заработной плате и отчислениям на
социальные нужды 33 436 тыс.руб.
-до внедрения 58 642 тыс.руб.
-после внедрения 25 502 тыс.руб.
3) Затраты материальных ценностей. Экономия 14 196 тыс. руб.
-до внедрения 21 294,0 тыс. руб.
-после внедрения 7 098,0 тыс. руб.
ИТОГО годовая экономия затрат: 33 480 + 33 436 + 14 196 = 81 112 тыс. руб.
Эксплуатационные затраты: Затраты на КРС + затраты на доп. добычу нефти + амортизационные отчисления = 210 122 + 13 390 + 12 164 = 235 676 тыс. руб.
Годовые изменяющиеся эксплуатационные затраты:
∆С = 235 676 – 81 112 = 154 564,33 тыс.руб.
Экономия затрат при внедрении НКТ
на месторождениях вала Гамбурцева

Расчет коммерческой эффективности внедрения
НКТ с силикатно-эмалевым покрытием