Финансовая система и финансовая политика государства. Лекции №7

Вопросы
Понятие финансов и финансовой системы.
Государственный бюджет. Его формирование и использование.
Налоги как основной источник бюджета.
Фискальная политика
Бюджетный дефицит и государственный долг.

Основные понятия
Финансы - это система отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств (финансовых ресурсов).
Финансовая система- это существующая в стране совокупность финансовых звеньев, призванных обеспечить государству выполнение его функций.

Характерные черты: современных финансов
Это денежные отношения (в докапиталистических формациях государственные доходы имели в основном натуральную форму);
Эти отношения носят распределительный характер, здесь нет эквивалентного обмена;
Распределение национального дохода происходит через реальные денежные фонды, а не через ценовой механизм

Основные звенья финансовой системы
федеральный бюджет;
бюджеты субъектов федерации;
местные бюджеты, государственные; внебюджетные фонды (фонд социального страхования, пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования);
аналогичные фонды субъектов федерации.

Понятие бюджета
Государственный бюджет- это годовой план государственных расходов и источников их финансового покрытия.
Консолидированный бюджет – это свод бюджетов всех уровней на соответствующей территории.

Структура бюджета
Доходы бюджета
Налоги, акцизные сборы, таможенные пошлины, гербовый сбор и др.
Доходы от госсобственности
Поступления во внебюджетные или целевые фонды
Расходы бюджета
Социальные услуги;
Хозяйственные нужды;
Национальная оборону
внешнеэкономическая деятельность
административно- управленческие расходы;
платежи по государственному долгу.

Налоги и налоговая система: основные понятия
Налоги - это обязательные платежи физических и юридических лиц, взимаемые государством.
Налоговая система - это совокупность существующих налогов, механизмов их исчисления и методов контроля за их взиманием.

Функции налогов
Фискальная(- источник доходов государства и финансирования государственных расходов);
Перераспределительная или социальная, (поддержание социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп);
Экономическую (регулирующую). С помощью налогов государство воздействует на воспроизводство

Классификации налоговых систем
По степени важности для бюджета их делят на основные и дополнительные.
По субъектам налогообложения- налоги, уплачиваемые физическими лицами и юридическими лицами.
По механизму формирования - на прямые и косвенные.

Виды налогов в зависимости от характера налоговых ставок
Налоговая ставка- это размер налога в расчете на единицу налогообложения .
Пропорциональный налог- это такой налог, ставка которого одинакова для всех облагаемых сумм.
Прогрессивный налог - это налог, средняя ставка которого повышается по мере роста облагаемой суммы.
Регрессивный налог- это налог, ставки которого понижаются по мере увеличения объекта налогообложения.

Основные принципы построения налоговых систем
простота;
гласность и открытость;
гибкость;
эффективность;
справедливость

Кривая Лаффера
По вертикальной оси откладываются величины налоговых поступлений R,
по горизонтальной - значения ставок налога r.

Понятие фискальной политики
Фискальная (бюджетно-налоговая) политика - это система регулирования экономики посредством изменений государственных расходов и налогов.

Виды фискальной политики
Дискреционная политика является активной фискальной политикой. Ее целью является сознательное воздействие на совокупный спрос.
Дискреционная фискальная политика- это сознательное регулирование государством налогообложения и государственных расходов с целью воздействия на реальный объем национального производства , занятость, инфляцию и экономический рост.

Механизм действия
При включении в анализ государственных расходов, увеличивается совокупный спрос с величины (C+I) до (C+I+G), график совокупных расходов сдвинется вверх, равновесие установится при более высоком уровне ВВП.

Влияние налогов на равновесный ВНП
Введение налога, приведет к уменьшению располагаемого дохода налогоплательщиков, следовательно, уменьшатся их потребительские расходы, а значит и вся сумма совокупных расходов.

Формула расчета сокращения потребления при приращении налога
ΔC= ΔT* MPC,
Где
ΔC - величина сокращения потребления
ΔT - сумма приращения налога
MPC - предельная склонность к потреблению

Налоговый мультипликатор
Налоговый мультипликатор равен мультипликатору государственных расходов, умноженному на предельную склонность к потреблению.
MT = MG * MPC

Виды фискальной политики (в зависимости от фазы цикла)
1. Экспансионистская (стимулирующая) фискальная политика проводится в период спада, включает в себя:
∙увеличение государственных расходов;
∙снижение налогов;
∙сочетание того и другого.
2. Сдерживающая дискреционная фискальная политика: в период инфляционного роста; меры, обратные названным выше.

Автоматическая фискальная политика
Пассивная политика, не требует принятия специальных решений. Изменения в уровнях государственных расходов и налогов вводятся автоматически через действие встроенных стабилизаторов.
Встроенный стабилизатор- это любая мера, которая имеет тенденцию увеличивать дефицит госбюджета в период спада и уменьшать его в период подъема автоматически, без каких- либо специальных шагов со стороны правительства..

БЮДЖЕТНЫЙ ДЕФИЦИТ
ДОХОДЫ < РАСХОДЫ
БЮДЖЕТНЫЙ ПРОФИЦИТ ДОХОДЫ > РАСХОДЫ
СБАЛАНСИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ
И УРОВЕНЬ ДОХОДОВ

Бюджетный дефицит и государственный долг: понятия
Бюджетный дефицит- это превышение расходов госбюджета над доходами.
Общая, накопленная за все годы сумма дефицитов составляет государственный долг.

Виды бюджетного дефициты
Фактический – отрицательная разница между фактическими и доходами и расходами правительства
Структурный - возникает в результате сознательно принимаемых правительством мер по увеличению государственных расходов и снижению налогов при угрозе экономического спада.
Циклический - является результатом циклического падения производства. Такой дефицит свидетельствует о недоиспользовании ресурсов и больших экономических проблемах в стране.

Причины бюджетных дефицитов
Рост роли государства в экономике
Рост военных расходов
Рост численности государственного аппарата
Текущие колебания хозяйственной коньюктуры

Источники покрытия бюджетного дефицита
Экономия ресурсов на содержание государственного аппарата
Выпуск внутренних и внешних государственных займов в виде ценных бумаг
Займов у внебюджетных фондов
Эмиссии денег

ВО-ВТОРЫХ, ИЗ-ЗА НЕОБХОДИМОСТИ СОКРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ НА ВЕЛИЧИНУ БОЛЬШЕ РАЗМЕРА ДЕФИЦИТА НА УРОВЕНЬ
t × (Y’ – Y).
ВО-ПЕРВЫХ, ИЗ-ЗА РАЗНИЦЫ МЕЖДУ БЮДЖЕТОМ ПОЛНОЙ ЗАНЯТОСТИ И ФАКТИЧЕСКИМ СОСТОЯНИЕМ БЮДЖЕТА;
ПОЧЕМУ ЧАЩЕ ВОЗНИКАЕТ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА, ЧЕМ ПРОФИЦИТ?

ОДНАКО БЕЗРАБОТИЦА ПРИВОДИТ К ДЕФИЦИТУ БЮДЖЕТА
БЮДЖЕТ ПОЛНОЙ ЗАНЯТОСТИ –
УРОВЕНЬ БЮДЖЕТНОГО ДЕФИЦИТА ИЛИ ПРОФИЦИТА, ЕСЛИ БЫ В ЭКОНОМИКЕ НАБЛЮДАЛАСЬ ПОЛНАЯ ЗАНЯТОСТЬ

БЮДЖЕТНЫЙ ДЕФИЦИТ
БЮДЖЕТ ПОЛНОЙ ЗАНЯТОСТИ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ
И УРОВЕНЬ ДОХОДОВ
УРОВЕНЬ ДОХОДОВ – Y Y*

ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА ПРИВОДИТ К РОСТУ (ИЛИ ОБРАЗОВАНИЮ) ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА, А ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА ПОЗВОЛЯЕТ ЕГО ВЫПЛАЧИВАТЬ
АКТИВНОЕ ВМЕШАТЕЛЬСТВО ПРАВИТЕЛЬСТВА В СОВОКУПНЫЙ СПРОС
ДИСКРЕЦИОННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА:
СНИЖЕНИЕ НАЛОГОВ В ПЕРИОДЫ СПАДА,
ПОВЫШЕНИЕ НАЛОГОВ В ПЕРИОДЫ ПОДЪЕМА

Государственный долг
Внутренний долг- задолженность государства своим собственным гражданам.
Внешний долг - задолженность иностранным государствам, организациям и гражданам.

Формы заимствования: выпуск государственных займов
Механизм: государство привлекает временно свободные средства населения, банков, страховых и промышленных компаний.

Недостатки заимствования на внутреннем рынке:
Если в частном секторе – высокий процент, выплаты по госдолгу – рост расходов;
Если учитываются в ЦБ – эффект монетизации, рост инфляции
Если на рынке ссудных капиталов – эффект вытеснения, рост процентной ставки, вытеснеение частных инвесторов

Заимствование на внешнем рынке
Внешние займы могут размещаться:
на национальных рынках или на наднациональных рынках
При помощи частных банковских синдикатов или путем межправительственных соглашений
В различной валюте

Недостатки внешнего заимствования
Передача части созданного внутри страны продукта за рубеж;
Снижение международного авторитета страны;
Усиливающаяся зависимость экономики как стран-заемщиков, так и стран-кредиторов от внешних факторов, не поддающихся контролю национальными средствами.

ОБЪЕМ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА РФ (В % К ВВП)

ВЫПЛАТА ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА РФ