Модель прогнозирования/планирования расходов на среднесрочную перспективу Астрахань 19 февраля 2007 г.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
План презентации
Общая информация о модели
Необходимые данные для работы
Процедура работы с моделью ГРБС
Методы прогнозирования расходов

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Общая информация
Модель прогнозирования (планирования) расходов бюджета на среднесрочную перспективу предназначена для прогнозирования и/или планирования расходов бюджета по расходным обязательствам главных распорядителей бюджетных средств бюджета (ГРБС) в разрезе отдельных статей экономической классификации расходов на трехлетний период

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Общая информация
Модель может использоваться для составления среднесрочного финансового плана в части планирования расходов бюджета на трехлетний период, а также для заполнения реестра расходных обязательств в части указания объемов финансирования на трехлетний период по каждому расходному обязательству бюджета

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Общая информация
Результатом работы с моделью является прогноз расходов бюджета на три года по форме отчета об исполнении бюджета и в разрезе расходных обязательств бюджета
Для работы с моделью необходимо наличие реестра расходных обязательств бюджета с привязкой расходных обязательств к статьям функциональной классификации расходов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов) (без указания объемов финансирования в прогнозные годы) и бюджетной росписи бюджета по главным распорядителям бюджетных средств бюджета
В случае отсутствия реестра расходных обязательств прогнозирование может осуществляться в разрезе отдельных видов расходов

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Общая информация
Прогнозирование в модели осуществляется по каждому расходному обязательству (виду расходов или целевой статье расходов) в разрезе статей экономической классификации
Прогнозирование осуществляется только для статей экономической классификации относящихся к группе 200 (Расходы).
Объемы расходов по статьям экономической классификации, относящимся к группам 300 (Поступление нефинансовых активов), 500 (Поступление финансовых активов) и 600 (Выбытие финансовых активов) планируются вне рамок модели и заносятся в модель в качестве исходных данных для получения суммарного прогноза расходов

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Общая информация
Модель состоит из нескольких файлов Microsoft Excel
Для каждого ГРБС создается свой файл прогноза
В сводном файле собирается вся информация от отдельных ГРБС для вывода результата прогнозов в удобной форме

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Данные для работы с моделью прогнозирования/планирования расходов
Реестр (перечень) принятых (действующих в базовом году) и принимаемых (планируемых к принятию в прогнозные годы) расходных обязательств с указанием кода и наименования ГРБС, кода статьи ФК расходов
Бюджетная роспись расходов бюджета в базовом (текущем) году с привязкой к расходным обязательствам, по которым осуществляются статьи расходов.
Индексы цен (рост з/п, рост тарифов на КУ, рост цен)
Прогноз численности категорий занятых в учреждения бюджетного сектора
Прогноз численности категорий потребителей бюджетных услуг и получателей трансфертов,
Фиксированные суммы, на которые будут уменьшаться (увеличиваться) расходы по отдельным статьям бюджетной классификации в прогнозные годы
Размеры трансфертов (выплат) гражданам в прогнозные годы
Планируемые величины расходов в прогнозные годы по статьям бюджетной классификации, которые планируются «с нуля», в частности по расходам на капитальное строительство

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Незаполненная модель
Незаполненная модель состоит из двух файлов:
«Прогноз расходов ГРБС»
«Прогноз расходов Свод»
Примечание: для автоматизации заполнения модели дополнительно может использоваться файл «Индексы»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Порядок работы с моделью для ГРБС:
внесение исходных данных

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Внимание!
Перед работой с моделью рекомендуется внимательно ознакомиться с руководством
Все данные в модели должны заноситься пользователем только в ячейки, выделенные желтым или зеленым цветом
Управляющие параметры заносятся в ячейки голубого цвета только на листах прогноза ГРБС
Внесение изменений в ячейки, выделенные серым цветом или не выделенные цветом, может привести к неправильной работе модели

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Создание файла для ГРБС
Для каждого ГРБС: создать копию файла «прогноз расходов ГРБС» с названием «Прогноз расходов <код ГРБС>», где <код ГРБС> – цифровой код соответствующего ГРБС.
Для каждого файла «Прогноз расходов <код ГРБС>»: создать копию листа «Базовый», присвоив ему название вида «<код ГРБС>», где <код ГРБС> – код соответствующего ГРБС.
Этот лист будет использоваться для проведения расчетов и настройки параметров прогнозирования. Непосредственно лист «Базовый» использовать в этих целях не рекомендуется.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Базовый»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Ввод»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Ввод»
Для каждого файла «Прогноз расходов <код ГРБС>» на листе «Ввод» ввести следующие данные:
Наименование ГРБС
Код ГРБС
Базовый период
Название листа расчетов (код ГРБС).
Лимиты по принятым (действующим) расходным обязательствам для данного ГРБС с листа «Лимиты» файла «Прогноз расходов Свод»
Размер средств, зарезервированных на финансирование принимаемых обязательств (в целом по бюджету) для данного ГРБС

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Реестр»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Реестр»
внести на лист «Реестр» информацию из реестра принятых (действующих) и принимаемых расходных обязательств. По каждому расходному обязательству внести следующую информацию:
Наименование ГРБС, осуществляющего расходное обязательство.
Код ГРБС, осуществляющего расходное обязательство.
Наименование расходного обязательства.
Код расходного обязательства.
Принимаемые обязательства пометить путем ввода значения «1» в соответствующем столбце.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Переход»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Переход»
внести на лист «Переход» данные о расходах бюджета в базовом году по каждому принятому (действующему) расходному обязательству ГРБС согласно бюджетной росписи в разрезе статей экономической классификации. Для каждой статьи расходов занести следующую информацию:
Код ГРБС, осуществляющего данный расход.
Код соответствующего расходного обязательства.
Наименование статьи экономической классификации.
Код бюджетной классификации (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, экономическая статья) без пробелов (17 знаков).
Объем расходов в базовом году.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Формирование листа прогнозирования
На листе «<код ГРБС>», запустить программу «Сформировать лист» нажатием кнопки «Сформировать лист».
В результате работы программы на листе «код ГРБС» будут созданы блоки для прогнозирования расходов каждого расходного обязательства данного ГРБС, занесенного на лист «Реестр».
Внимание:
1) Не запускайте программу «Сформировать лист» на листе «Базовый».
2) Не нажимайте кнопку «Сформировать лист» более одного раза! Повторное нажатие кнопки приведет к некорректной работе программы.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Кнопка запуска программы
«Сформировать лист»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Описание работы программы
«Сформировать лист»
В блок «Расходные обязательства» заносит все расходные обязательства данного ГРБС, внесенные на лист «Реестр».
Для каждого принятого расходного обязательства ГРБС формирует блок принятого расходного обязательства
Для каждого принимаемого расходного обязательства ГРБС формирует блок принимаемого расходного обязательства
В блоке расходного обязательства создает отдельную строку для каждой статьи экономической классификации расходов, по которой проходят расходы данного расходного обязательства в базовом году (те статьи, которые занесены на лист «Переход»). Если для данного расходного обязательства в базовом году не осуществляются расходы, относящиеся к статьям экономической классификации группы 200, в блоке расходного обязательства будут присутствовать все статьи экономической классификации группы 200. Аналогичное правило действует применительно к расходам, относящимся к статьям экономической классификации групп 300, 500 и 600.
Для каждой статьи экономической классификации расходов принятого расходного обязательства в блок расходного обязательства заносит код бюджетной классификации и объем расходов в базовом году.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Порядок работы с моделью для ГРБС:
Работа с листами прогноза расходов ГРБС («<код ГРБС>»)

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Выбор метода прогнозирования
для каждого расходного обязательства необходимо выбрать метод прогнозирования

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Индексы цен
Внести наименования и прогнозные значения индексов цен, которые будут использоваться для прогнозирования расходных обязательств данного ГРБС, в блоке «Индексы цен»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Численность занятых (штатных единиц)
Внести наименования категорий занятых в учреждения бюджетного сектора и значения в базовый и прогнозные годы, которые будут использоваться для прогнозирования расходных обязательств данного ГРБС, в блоке «Численность занятых (штатных единиц)».

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Численность потребителей / получателей трансферта
Внести наименования категорий потребителей бюджетных услуг и получателей трансфертов, которые будут использоваться для прогнозирования расходных обязательств данного ГРБС, в блоке «Численность потребителей / получателей трансферта (выплаты)»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Прогнозирование
В каждом блоке, соответствующем отдельному расходному обязательству, в зависимости от выбранного метода для каждой статьи расходов экономической классификации, относящихся к группе 200 (Расходы) требуется установить параметры и ввести данные

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Методы прогнозирования расходов

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 1 : По сети учреждений
Вариант 1
следует использовать для прогнозирования расходов, которые напрямую зависят от численности занятых в соответствующем бюджетном секторе (учреждениях соответствующего типа), например, расходы на оплату труда
расходы базового периода по отдельной статье экономической классификации индексируются на индексы роста цен и на индекс роста занятых

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 1 : По сети учреждений
Вариант 2
следует использовать для прогнозирования расходов, которые не зависят от численности занятых, например расходы на оплату коммунальных услуг.
расходы базового периода по отдельной статье экономической классификации корректируются на фиксированную сумму расходов в ценах базового года, приведенную в условия прогнозного года и индексируются на индексы роста цен

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 1 : По сети учреждений
Внести номера трех (или меньше) индексов цен; номер категории занятых

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 1 : По сети учреждений
Внести значения сумм, на которые уменьшаются расходы по данной статье для каждого прогнозного года в ценах базового года

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 2 : Индексация числа потребителей
расходы индексируются на индексы цен и на индекс изменения численности потребителей услуги
Внести номера трех (или меньше) индексов цен; номер изменения численности потребителей.

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 2 : Индексация числа потребителей

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 3 : Оценка стоимости услуги
прогноз расходов рассчитывается как произведение стоимости услуги на число потребителей
Внести номер категории потребителей/получателей трансферта; планируемые величины стоимости услуги/размеров трансфертов в каждый из прогнозных лет

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 3 : Оценка стоимости услуги

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Метод 4 : заданные расходы
Объемы расходов определяются пользователем самостоятельно (вне рамок модели)
Внести оценку расходов для каждого прогнозного года

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Расходы по группам 300, 500 и 600
Для каждой статьи расходов экономической классификации, относящихся к группам 300, 500 и 600, ввести оценку расходов в каждый прогнозный год
Результат прогноза по каждой статье экономической классификации будет автоматически рассчитан в блоке, относящемся к соответствующему расходному обязательству

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Расходы по группам 300, 500 и 600

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Вывод результата прогноза для ГРБС
В блоке «Расходные обязательства» автоматически выводится прогноз расходов по каждому расходному обязательству данного ГРБС

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Формирование отчета ГРБС
На листе «<код ГРБС>» запустить работу программы «Сформировать отчет» нажатием кнопки «Сформировать отчет».
Программа заполнит таблицу листа «Итоговый» с данными прогноза расходов по каждой статье бюджетной классификации для каждого расходного обязательства ГРБС, собрав информацию со всех блоков листа «<код ГРБС>»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Кнопка запуска программы
«Сформировать отчет»

Тел.: [phone] www.fpcenter.ru
Лист «Итоговый»