Нелегальный ввоз капитала

Цель дипломной работы: изучение сущности и причин нелегального вывоза капитала и особенностей его легализации (отмывания) денег.
Задачи:
1) определение основных причин нелегального вывоза капитала за рубеж, наиболее типичных инструментов и схем, используемых для этого;
2) изучение понятия и особенностей легализации нелегальных денег;
3) анализ и оценка масштабов нелегального вывоза капитала из России за период 2007 – 2009 года;
4) выявление основных проблем России, связанных с оттоком капитала и легализацией денег;
5) выявить роль таможенных органов в предотвращении нелегального вывоза капитала из страны;
6) определение основных направлений борьбы с легализацией нелегально вывезенного капитала;
7) разработка мер по предотвращению нелегального вывоза капитала и совершенствование законодательства Российской Федерации по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

– общие неблагоприятные условия формирования
экономического и инвестиционного климата в стране;
– неэффективность системы начисления и взимания налогов,
низкое качество налогового законодательства;
– недоверие бизнеса к правительству, а населения - к банкам и
иным финансовым институтам, деятельность которых связана с
распоряжением активами вкладчиков;
– криминализация экономической деятельности и безопасности;
– неопределенность российских границ с бывшими союзными
республиками;
– отсутствие четкого регулирования легального экспорта
капитала из России.
Факторы, стимулирующие процесс нелегального вывоза
капитала за рубеж:

Основные причины нелегального вывоза капиталов за пределы
России:
1) стремление приумножить эти капиталы;
2) стремление сохранить свои капиталы;
3) стремление легализовать свои капиталы, полученные не всегда законным
путем, с тем, чтобы можно было передать их по наследству, распорядиться
ими официально;
4) стремление уйти от необходимости уплачивать с существующих
капиталов высокие налоги;
5) стремление получить с капиталов более высокий доход, чем это
возможно на территории России, и т.д.
Способы нелегального вывоза капитала за границу:
1) занижение в документах цены экспортного товара;
2) завышение в контракте показателей качества экспортного товара с
одновременным завышением размера штрафа на тот случай, если товар не
соответствует указанному качеству;
3) завышение зарубежным партнером по договоренности процентной ставки
за валютный кредит;
4) невозврат в страну экспортной валютной выручки;
5) неконтролируемый вывоз наличной валюты за рубеж гражданами России и
иностранцами.

Экспортно – импортная схема незаконного вывоза капитала
Граница
Покупатель
Товар
Деньги за товар

Наиболее распространенная трехфазовая модель легализации преступных доходов
Размещение, приобретение мобильных финансовых
инструментов
Расслоение, сложные цепочки банковских операций,
в том числе трансграничных
Интеграция, инвестиции в легальный сектор
экономики

Оценка объемов нелегального вывоза капитала из России за 2007 - 2009 года (млрд. долл.)

Динамика нелегального вывоза капитала за период 2007-2009 гг.

Структура объема нелегального вывоза капитала из Российской Федерации в период с 2007 – 2009 гг.

Сведения о нарушениях порядка зачисления экспортной выручки за 2007 – 2009 гг.

Основные угрозы для национальной экономики от нелегального вывоза капитала
Экономическая опасность
Политическая опасность
Социальная опасность

Мероприятия по сокращению объемов нелегального вывоза капитала и отмывания нелегально заработанных денег
1) совершенствование таможенного законодательства;
2) усиление ответственности за использование нелегальных и полулегальных схем нелегального вывоза капитала;
3) создание надежной системы таможенного и финансового контроля;
4) создание путем заключения межправительственных соглашений с другими странами в области борьбы с незаконными валютными операциями и возврата нелегально вывезенных капиталов правовой основы для практических действий соответствующих государственных органов;
5) формирование благоприятной макроэкономической обстановки в стране, побуждающей к инвестированию в рамках Российской Федерации, и проведение эффективной инвестиционной и инновационной политики.

Рекомендации таможенным органам для сокращения нарушений валютного законодательства:
1) активное использование новых технологий в борьбе с:
- контрабандой;
- незаконным оборотом наркотических средств и оружия.
2) участие таможенных органов в системе мониторинга валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
3) укрепление взаимодействия таможенных органов с :
- надзорными органами;
- центральными банками;
- поднадзорными органами.
4) подготовка правовых актов, направленных на реализацию контрольных функций таможенных органов при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
5) совершенствование таможенного законодательства:
- борьба с таможенными правонарушениями;
- устранение пробелов таможенного законодательства.