Организация ООО Кюне+Нагель

Объект, Предмет, Цель
Объект исследования – управление финансами в обществе с ограниченной ответственностью «Кюне + Нагель».
Предмет исследования – механизм управления финансами предприятия, пути и методы его совершенствования.
Цель исследования – анализ финансовой деятельности и управления финансами в организации и разработка проектных решений по совершенствованию (на примере предприятия ООО «Кюне + Нагель»).
Слайд 2

Задачи
Задачи исследования:
Рассмотреть основные теоретические подходы к понятию и сущности финансов предприятия.
Провести анализ основных моделей и методов управления финансами предприятия на современном этапе.
Провести анализ финансовой деятельности и системы управления финансами на предприятии ООО «Кюне + Нагель».
Разработать проектные решения по совершенствованию управления финансовыми ресурсами предприятия ООО «Кюне + Нагель».
Слайд 3

В исследовании анализируется деятельность и проводится финансовый анализ организации ООО Кюне + Нагель.
Динамика стоимости имущества предприятия ООО «Кюне + Нагель» в 2013–2014 гг. представлена в таблице 2.
В данном случае на предприятии ООО «Кюне + Нагель» происходит снижение стоимости имущества в 2014 году на 1 910 тыс. руб., или на 5,8 % по сравнению с 2013 годом.
Таблица 2
Динамика стоимости имущества предприятия ООО «Кюне + Нагель» в 2013–2014 гг.
Источник: собственная разработка
Слайд 4

При этом можно увидеть, что рост удельного веса денежных средств предприятия ООО «Кюне + Нагель» на 3,9 % в 2014 году подлежит положительной оценке с точки зрения финансовой устойчивости рис. 3,4.
Рис. 3. Структура имущества предприятия ООО «Кюне + Нагель» в 2013 году
Рис. 4. Структура имущества предприятия ООО «Кюне + Нагель» в 2014 году
Слайд 5

На рисунке 5 приведена динамика чистой прибыли предприятия ООО «Кюне + Нагель» за 2012–2014 годы. Она говорит о положительном финансовом положении предприятия.
Рис. 5. Динамика чистой прибыли предприятия ООО «Кюне + Нагель» (в тыс. руб.)
Слайд 6

Анализ динамики активов и финансовых результатов предприятия ООО «Кюне + Нагель» за анализируемый период приводится в таблице 3.
Таблица 3
Анализ соотношения активов, выручки от продаж и чистой прибыли ООО «Кюне + Нагель» за 2013–2014 гг.
Источник: собственная разработка
Слайд 7

Можно увидеть, что на (рис. 6) видно более эффективное использование активов в отчетном периоде, тем самым темпы прироста прибыли и выручки превышают темп прироста активов.
Рис. 6. Динамика показателей предприятия ООО «Кюне + Нагель»
Слайд 8

В целом согласно таблице 4 можно отметить снижение величины долгосрочных обязательств предприятия «Кюне + Нагель» в 2014 году на 6,7 %, что снижает и бремя по выплате процентов.
Таблица 4
Динамика источников образования имущества предприятия ООО «Кюне + Нагель» в 2013–2014 гг.
Источник: собственная разработка
Слайд 9

Также можно отметить снижение задолженности предприятия ООО «Кюне + Нагель» перед поставщиками и подрядчиками на 28,7 %, что в свою очередь улучшает финансовое состояние. Рис. 7,8.
Рис. 7. Структура источников имущества в 2013 году
Рис. 8. Структура источников имущества в 2014 году
Слайд 10

Из данных в таблице 7 видно, что предприятие ООО «Кюне + Нагель» способно погасить всю или хотя бы часть не долгосрочной задолженности за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.
Таблица 7
Коэффициенты ликвидности предприятия ООО «Кюне + Нагель»
за 2012–2014 годы
Источник: собственная разработка
Слайд 11

В таблице 9 видно, что заемные средства преобладают. В частности, на конец 2013 года доля заемного капитала предприятия ООО «Кюне + Нагель» превышала долю собственного почти в 7 раз. В 2014 году показатели немного снизились.
Таблица 9
Соотношение собственного и заемного капитала предприятия
ООО «Кюне + Нагель» к валюте баланса
Источник: собственная разработка
Слайд 12

Наблюдается увеличение доли собственных средств в структуре капитала в 3 раза в период с 2013 года по 2014 год. (рис. 10, 11, 12)
Рис. 10. Соотношение собственного и заемного капитала за 2012 г.
Рис. 11. Соотношение собственного и заемного капитала за 2013 г.
Рис. 12. Соотношение собственного и заемного капитала ООО «Кюне + Нагель» за 2014 г.
Слайд 13

Анализ динамики собственных оборотных средств предприятия ООО «Кюне + Нагель» приведен в таблице 11. Данная табл. Поможет нам определить тип финансовой неустойчивости.
Таблица 11
Анализ наличия собственных оборотных средств предприятия ООО «Кюне + Нагель»
Источник: собственная разработка
Слайд 14

Показатели финансовой устойчивости предприятия ООО «Кюне + Нагель» приводятся в таблице 12. Из данных табл. Можно сказать, что предприятие ООО «Кюне + Нагель» финансово устойчивое.
7 090 < 5 560, не выполняются условия неравенства;
5 560 < 7 090 < 5 560 + 21 000, условия неравенства выполняются;
5 560 + 21 000 < 7 090 < 5 560 + 21 000, условия неравенства не выполняются;
7 090 > 5 560 + 21 000, условия неравенства не выполняются.
Таблица 12
Показатели финансовой устойчивости ООО «Кюне + Нагель» на конец анализируемого периода (2014 года)
Источник: собственная разработка
Слайд 15

Мероприятия по совершенствованию управления финансами предприятия ООО «Кюне + Нагель»
Мероприятие 1- Совершенствование управления финансами путем формирования платежного календаря
Расчет платежного календаря предприятия ООО «Кюне + Нагель» на 1 полугодие 2015 г. приведен в таблице 17. Можно увидеть, что первоначальный вариант документа «несбалансирован».
Слайд 16

Таблица 17
Платежный календарь ООО «Кюне + Нагель» по месяцам на 1 полугодие 2015 года (в тыс. руб.)
Источник: собственная разработка
Слайд 17

В частности, в таблице 17 в марте платежи предприятия ООО «Кюне + Нагель» превышают суммы поступлений.
Причина проста. Предприятию ООО «Кюне + Нагель» хотелось бы оплатить счета как можно раньше. К сумме денег, которые должны поступить в ООО «Кюне + Нагель», нужно относиться осмотрительно.
Контрагенты не всегда вовремя платят по счетам – это заставляет быть бдительнее. Иначе может получиться ситуация в которой на начало месяца денег не будет.
Следовательно, нужно исключить даты, денежные остатки на которые получились отрицательными.
Слайд 18

После корректировок мы получили.
«Оптимизированный» платежный календарь предприятия ООО «Кюне + Нагель» приводится в таблице 18.
Таблица 18
«Оптимизированный» платежный календарь
ООО «Кюне + Нагель» по месяцам на 1 полугодие 2015 года (в тыс. руб.)
Источник: собственная разработка
Слайд 19

Мероприятие 2 – Внедрение в деятельности организации программного продукта «WiseAdvice: ФИНАНСИСТ Управление денежными средствами 8»
На рис. 16 мы видим Процесс управления денежными средствами.
Рис. 16. Процесс управления денежными средствами
Слайд 20

Программа «WiseAdvice: ФИНАНСИСТ Управление денежными средствами 8» позволяет вовремя увидеть несоответствия между притоком и оттоком денежных средств и изменить поступления и расходы (рис. 23)
Рис. 23. Планирование бюджета движения денежных средств
в «WА: ФИНАНСИСТ Управление денежными средствами 8»
Слайд 21

Важным преимуществом является то, что программный продукт позволяет производить обмен данными (рис. 24).
Рис. 24. Обмен данными в программе «WА: ФИНАНСИСТ
Управление денежными средствами 8»
Слайд 22

В целом проект по внедрению программного продукта «WiseAdvice: ФИНАНСИСТ Управление денежными средствами 8» для предприятия ООО «Кюне + Нагель» будет состоять из следующих этапов:
Программный продукт «WiseAdvice: ФИНАНСИСТ Управление денежными средствами 8» действительно считается одним из самых дорогих, но применение его в деятельности предприятия ООО «Кюне + Нагель» будет способствовать совершенствованию управления денежными потоками.
Слайд 23

Мероприятие 3 – Обучение персонала финансового отдела предприятия
для работы в программе (ПП «Финансист»)
Здесь необходимо подчеркнуть тот факт, что одной из причин, почему российские предприятия не устанавливают и не применяют передовое программное обеспечения для управления финансами на предприятии – это отсутствие квалифицированных кадров на предприятии для работы с установленным обеспечением.
В рамках данного мероприятия предлагается обучить всего 6 сотрудников, работающих в финансовом отделе предприятия ООО «Кюне + Нагель» для работы программой управления финансами ПП «Финансист» .
Слайд 24

Смета затрат для реализации мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками приводится в таблице 20.
Таким образом, реализация предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансами предприятию потребует всего затрат в размере 6 180,2 тыс. руб.
Таблица 20
Затраты на мероприятия по совершенствованию управления финансами предприятия ООО «Кюне + Нагель»
Источник: собственная разработка
Слайд 25

Экономическая эффективность предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансами предприятия ООО «Кюне + Нагель» приводится в таблице 21.
Таблица 21
Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию управления финансами ООО «Кюне + Нагель»
Источник: собственная разработка
Слайд 26