Особенности финансов кредитных организаций

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
- это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации
(в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности»)
БАНК
кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».
ИНОСТРАННЫЙ БАНК
банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Операции кредитных организаций
операции, присущие любой коммерческой
организации;
специфические операции, связанные с обслуживанием денежного оборота, осуществлением операций на финансовом рынке.

Группы финансовых отношений кредитных организаций
Денежные отношения, характерные для коммерческих организаций
Денежные отношения, обусловленные спецификой деятельности кредитных организаций в области денежного оборота

Двойственность кредитных организаций

ПРИБЫЛЬ – главная цель кредитных организаций
Прибыль кредитных организаций рассчитывается как разность между операционными, прочими доходами и операционными расходами, расходами на содержание аппарата управления, разными расходами.

Финансы кредитных организаций -совокупность денежных перераспре-делительных отношений, связанных с формированием и использованием доходов, накоплений на основе оказания услуг, опосредующих процесс
движения денежных
средств в националь-
ном хозяйстве.

Особенности финансов кредитных организаций
Перераспределительный характер
Создание и функционирование системы резервов с целью обеспечения устойчивости и кредитных организаций, и кредитной системы страны
Высокая степень государственной регламентации не только операций, осуществляемых кредитными организациями, но и процессов формирования и использования ими финансовых ресурсов

Принципы финансов кредитных организаций
1 свободное распоряжение собственными денежными средствами в рамках, установленных действующим законодательством
2 стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях отдается предпочтение операциям с максимальной доходностью
3 уклонение от риска, т.е. при прочих равных условиях преимущество имеют операции с минимальным риском
4 предпочтение устойчивой и эффективной деятельности на длительную перспективу краткосрочным (локальным) результатам
5 обязательное соблюдение установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность, ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций

Состав денежных ресурсов кредитных организаций

Управление финансами кредитных организаций
В современных условиях – используется увеличение объема собственных средств как метода одновременного достижения целей в области прибыльности и ликвидности

Сферы регулирования деятельности
кредитных организаций
Текущее функционирование кредитных организаций – наиболее мощный пласт государственно-регулирующих воздействий Банка России. В этом плане нужно выделять несколько сфер проявления его управленческих воздействий.
1. Первая - организующе-управленческая функция Банка России -связанна с его деятельностью по лицензированию кредитных организаций и выдачей лицензий на осуществление банковских операций.

2. Вторая сфера управленческих функций Банка России образуется путем обозначения его как
органа кредитно-денежной политики государства. Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы. По числу институтов, объему кредитных ресурсов и операций базу всей денежно-кредитной системы составляют коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через Банк России способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков

3. Третья сфера управленческой
деятельности Банка России состоит в
организации денежного обра-
щения на территории РФ.
4 Четвертая сфера управленческой деятельности Банка России – это его международная и внешнеэкономическая функция.
Банк России представляет интересы Российской Феде-рации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных
международных валютно- финан-
совых организациях. В данном
случае Банк России выступает от
имени государства
.

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.
Гражданский кодекс РФ.
ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определяет правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ.
- ФЗ "О банках и банковской деятельности" регулирует кредитные отношения
ФЗ "Об акционерных обществах" - в части одобрения заемщиком соверше-ния крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок;
ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" - в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства;
ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"- в части предоста-вления кредитов в иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами;
ФЗ "Об исполнительном производстве" - в части осуществления принуди-тельного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам;
ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" - в части регулиро-вания такого способа обеспечения кредитных обязательств, как предоста-вления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней.
Нормативно-правовые акты,
регулирующие кредитные отношения

1. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)
2. Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и поручительствами
3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ
4. Инструкция о порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций
Нормативно-правовые акты
Центрального Банка