Особливасті грошових переказів

Процедура розкриття банківської таємниці
зміни НБУ від 03.02.2020 р. щодо процедури розкриття банківської таємниці
СБУ,
ДБР,
Нацполіції,
НАБУ,
Антимонопольному комітету
органам прокуратури
надано можливість за письмовим запитом без рішення суду отримувати відомості про рахунки.
!!! ДПС відсутня в цьому переліку, тому отримати доступ до інформації щодо розрахункових операцій громадян в спрощеному порядку податківцям буде неможливо.

Декларування доходів громадян
Якщо фізична особа отримала зарахування на банківську картку не від податкового агента (особи, яка сплачує податок за такого платника податків), вона зобов’язана подати у встановлені чинним законодавством строки річну декларацію та сплатити податки.
Декларувати свої доходи – це конституційний обов’язок громадян України (ч. 2 ст. 67 Конституції України).
Згідно з положеннями Податкового кодексу України, громадяни, які подають податкові декларації про свій майновий стан і доходи, розподіляються на:
осіб, які зобов’язані подати річну декларацію,
осіб, які мають право подати річну декларацію.

У фізичної особи-платника податку виникає обов’язок подати річну декларацію при отриманні протягом звітного періоду (рік) доходів:
від особи, яка не є податковим агентом, окрім випадків, прямо передбачених Податковим кодексом України (пп. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 ПК України);
у вигляді окремих видів оподатковуваних доходів (прибутків), що не підлягають оподаткуванню під час їх нарахування чи виплати податковими агентами, але не є звільненими від оподаткування (пп. 168.3.1 п. 168.1 ст. 168 ПК України);
у вигляді іноземних доходів.
Податкова декларація не подається, якщо платник податків отримував доходи:
від податкових агентів;
від операцій продажу (обміну) майна, дарування, при нотаріальному посвідченні договорів, за якими був сплачений податок;
у вигляді об’єктів спадщини, які оподатковуються за нульовою ставкою податку та/або з яких був сплачений податок.