Оценка рисков и угроз экономической безопасности в деятельности организации

Цель исследования – разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы управления рисками для исследуемого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
раскрыть понятие и основные виды рисков, их влияние на экономическую безопасность;
изучить методы оценки рисков;
исследовать методы управления рисками;
дать организационно-экономическую характеристику деятельности АО «Россельхозбанк»;
провести анализ финансового состояния банка;
провести анализ системы управления рисками в банке;
разработать предложения по совершенствованию системы управления рисками в банке;
оценить эффективность предложений.

Таблица 1 – Авторский обзор понятия «риск» в работах современных авторов

Таблица 2 – Классификация угроз экономической безопасности банковской системы

Рисунок 1 – Структура активов ,%
Рисунок 2 – Структура обязательств, %
Рисунок 3 – Динамика финансового результата
до налогообложения, тыс. руб.
Рисунок 4 – Динамика чистого финансового результата банка, тыс. руб.

Рисунок 5 – Структура процентных доходов,%
Рисунок 6 – Структура процентных расходов,%
Таблица 3 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Совет банка
Правление Банка
Председатель Правления
служба внутреннего аудита
Служба внутреннего контроля
Рисунок 7 – Органы управления риском в АО «Россельхозбанк
Рисунок 8– Этапы управления риском в банке АО «Россельхозбанк»
Рисунок 9 – Методы управления риском в АО«Россельхозбанк»

Таблица 4– Количественная оценка риска в АО «Россельхозбанк»

Таблица 5- Показатели качественной оценки риска АО «Россельхозбанк»

Рисунок 10 – Схема взаимодействия сотрудников АО «Россельхозбанка» при наступлении события риска

Таблица 6– Существующая методика оценка кредитоспособности юридических лиц
Таблица 7– Предложения по улучшению методики оценка кредитоспособности юридических лиц

Таблица 8– Экспертная оценка кредитоспособности на примере заемщика ООО «Техцентр»

Шкала ранжирования комплексного коэффициента финансового положения:
Эмпирическим путем была выявлена шкала ранжирования комплексного коэффициента финансового положения:
более 120 баллов - финансовое положение оценивается как хорошее;
от 65 до 120 баллов - финансовое положение оценивается как среднее (не лучше чем среднее);
менее 65 баллов - финансовое положение оценивается как плохое.
Итоговый комплексный коэффициент находим по формуле:
Коэффициент кредитоспособности +Балльный коэффициент финансового положения исходя из экспертной оценки х вес
Комплексный коэффициент =0,352×0,6+146×0,4=58,6.
При оценке менее 65 баллов - финансовое положение оценивается как плохое. Таким образом, оценка кредитоспособности по предложенной методике показала, что банку не стоит выдавать кредит клиенту, в связи с плохим финансовым положением