Учет платы по системе Платон при налогообложении

Содержание

Слайд 2

Цели проекта

Поддержать изменения законодательства (ФЗ от 3 июля 2016 г. N 249-ФЗ)
Организации

Цели проекта Поддержать изменения законодательства (ФЗ от 3 июля 2016 г. N
имеют право уменьшить транспортный налог, начисленный с 1 января 2016 года, на плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

Слайд 3

Суть изменений

Платежи уменьшают транспортный налог (как налоговый вычет)
Авансовые платежи по налогу не

Суть изменений Платежи уменьшают транспортный налог (как налоговый вычет) Авансовые платежи по
уплачиваются
В БУ платеж полностью признается расходом
В НУ или УСН платеж признается расходом, на сумму превышения платежа над транспортным налогом (действует до 31.12.2018)
Автоматическое заполнение ставки транспортного налога

Слайд 4

Сценарий работы

Сценарий работы

Слайд 5

Регистрация транспортного средства в системе «Платон»

Если в организации имеются транспортные средства, зарегистрированные

Регистрация транспортного средства в системе «Платон» Если в организации имеются транспортные средства,
в системе Платон (в том числе арендованные), то необходимо
Включить опцию Администрирование – Внеоборотные активы – Учет платежей в системе "Платон"
В карточке основного средства можно указать, что оно зарегистрировано в системе «Платон»

Слайд 8

Отчет оператора системы Платон

Для подтверждения произведенных расходов используется новый документ Отчет оператора

Отчет оператора системы Платон Для подтверждения произведенных расходов используется новый документ Отчет
системы Платон
Доступен в журналах Документы закупки и Документы ОС
Прообразом является документ Приобретение услуг и прочих активов
Документ вводится на основании данных, предоставленных оператором системы Платон, по каждому зарегистрированному транспортному средству
Документ поддерживает выбор валюты документа и валюты взаиморасчетов

Слайд 10

Перечисляются транспортные средства, зарегистрированные в системе Платон и суммы, перечисленные в бюджет

Перечисляются транспортные средства, зарегистрированные в системе Платон и суммы, перечисленные в бюджет
оператором в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения

Суммы оплаты можно относить к разным статьям расходов, направлениям деятельности и подразделениям

Слайд 11

Отчет оператора системы Платон

При проведении документа
В бухгалтерском учете платеж признается расходом

Отчет оператора системы Платон При проведении документа В бухгалтерском учете платеж признается
по статье, указанной в табличной части документа
В налоговом учете платеж отражается
по предопределенной статье Расходы на Платон, если по транспортному средству начисляется транспортный налог
или по статье, указанной в табличной части документа, если по транспортному средству не начисляется транспортный налог, например, если это арендованное ТС

Слайд 12

Отчет оператора системы Платон

Если по транспортному средству оформлен документ «Регистрация транспортных средств»

Если

Отчет оператора системы Платон Если по транспортному средству оформлен документ «Регистрация транспортных
по транспортному средству не оформлен документ «Регистрация транспортных средств»

Слайд 13

Расчет транспортного налога

При расчете транспортного налога учитываются фактические платежи
Платежи уменьшают транспортный налог

Расчет транспортного налога При расчете транспортного налога учитываются фактические платежи Платежи уменьшают
(как налоговый вычет)
В НУ или УСН платеж признается расходом, на сумму превышения платежа над транспортным налогом (действует до 31.12.2018)
Авансовые платежи по транспортному налогу не уплачиваются (п.2 ст. 363 НК РФ)
Для определения фактического платежа используются данные регистра Расчеты с поставщиками по документам
По данным регистра определяются фактические суммы платежей по отчетам оператора
Фактическая сумма платежа распределяется по транспортным средствам, указанных в отчетах
При изменении расчетов с поставщиками формируется задание на пересчет транспортного налога

Слайд 14

Проводки (транспортный налог больше платы "Платон")

Проводки (транспортный налог больше платы "Платон")

Слайд 15

Проводки (транспортный налог меньше платы "Платон")

Проводки (транспортный налог меньше платы "Платон")

Слайд 16

Справка-расчет Расчет транспортного налога

Платежи, уменьшающие сумму налога, отображаются как налоговый вычет

Справка-расчет Расчет транспортного налога Платежи, уменьшающие сумму налога, отображаются как налоговый вычет

Слайд 17

Декларация по транспортному налогу

В налоговой декларации учтенная оплата отображается в строках налогового

Декларация по транспортному налогу В налоговой декларации учтенная оплата отображается в строках налогового вычета
вычета

Слайд 18

Ставки транспортного налога

При регистрации ТС ставка транспортного налога заполняется автоматически
Ставки хранятся в

Ставки транспортного налога При регистрации ТС ставка транспортного налога заполняется автоматически Ставки
служебном макете
Макеты обновляются ежегодно с выходом новой версии
Для заполнения нужно заполнить реквизиты
Код вида ТС
Налоговая база (мощность двигателя, сила тяги и т.п.)
Дата выпуска (если ставка зависит от даты выпуска)
В дальнейшем планируется поддержать изменение ставок без необходимости повторной регистрации транспортных средств
Налоговые ставки могут ежегодно изменяться законами субъектов Российской Федерации
Сейчас в этом случае приходится повторно регистрировать транспортные средства
Имя файла: Учет-платы-по-системе-Платон-при-налогообложении.pptx
Количество просмотров: 25
Количество скачиваний: 0