Валютные операции. Определение законности

Валютный резидент

Валютный резидент
Валютные резиденты РФ - все граждане России независимо от страны проживания.

Валютный резидент
До 2017 года валютными резидентами РФ признавались граждане РФ, которые проводили на территории РФ всего 1 день на территории РФ в году.

Обязанности валютных резидентов
Валютный резидент обязан подавать в налоговые органы:
Уведомление об открытии(закрытии) или изменении реквизитов иностранного счета(в течение 1 месяца со дня открытия(закрытия) счета
Отчет о движении денежных средств (до 1 июня)

Валютный резидент с привилегией
Если физическое лицо прибывает за пределами территории РФ более 183 дней, то на него не распространяются требования в части соблюдения порядка валютных операций по иностранным счетам и отчетности по данным счета.
<>> 183 дней в году

Законные и незаконные валютные операции

Законные и незаконные валютные операции
Перечень законных валютных операций является закрытым.
Все операции не включенные в перечень законных признаются незаконными
Штраф за незаконную валютную операцию составляет от 75 до 100% суммы операции

Разрешенные валютные операции
Перечень законных валютных операций указан в методических материалах.
Разрешенные операции делятся на операции в любых банках и банках стран ФАТФ и ОЭСР

Основные виды незаконных валютных операций (1)
Продажа ценных бумаг!
До 2018 года зачисление денег на зарубежный счет от продажи ценных бумаг было запрещено.
После 2018 года разрешено продавать только бумаги прошедшие листинг на биржах из списка Банка России (указан в распечатке)
Как определить?
В выписке операция идет под наименованием Sale.
Определение законности продажи бумаг после 2018 года из списка Банка России проходит по подтверждению банкира о листинге этих бумаг на законных биржах.

Основные виды незаконных валютных операций (1)
Погашение не облигаций!
Законной валютной операцией является погашение облигации.
Погашение других инструментов, например, структурных нот, не является законной операцией
Как определить?
В выписке операция идет под наименованием Redemption.
Если бумага выпущена банком и ставка купона больше 8-10 процентов, то скорее всего это структурная нота.
Требуется разъяснение банкира о виде этих ценных бумаг