Возмещение из бюджета НДС и Акцизов

Налоговые электронные гарантии.
Сервис Возмещение из бюджета НДС и акцизов
Запущен пилотный проект «Предоставление электронных банковских гарантий в пользу налоговых органов клиентам сегментов «Малый бизнес» и «Микро бизнес» по технологии «Кредитный конвейер» по маршруту рассмотрения «Белая зона», позволяющий предоставлять налоговые гарантии без залога и поручительства (Распоряжение №2047-Р от 11.09.2020). Подробнее
Ключевое:
Не учитывается ограничивающий фактор «Сумма Б-гарантии» для применения маршрута «Белая зона» в соответствии с Таблицей 2 к ТС 2883 : «сумма ОСЗ перед Банком с учетом невыбранного лимита и запрашиваемой суммы кредита/гарантийного обязательства не более 5 млн руб. на Заемщика и 10 млн руб. на ГСЗ», в том числе с учетом Решения КПКИ №1213 §33.
Не применяется подход к требованию по предоставлению обеспечения в форме поручительства в соответствии с Альбомом продуктов № 2008-8.
Принятие решения в рамках маршрута «Белая зона» осуществляется в автоматическом режиме. Уровень принятия решения при проведении анализа юридических рисков - 2 Глаза КП.
Верификация в рамках маршрута «Белая зона» проводится в отношении: принципала, представителей принципала и участников/акционеров обществ.
В рамках пилота рассматриваются заявки Клиентов ММБ с суммой гарантийного обязательства с учетом ОСЗ перед Банком и невыбранного лимита/действующих гарантий не более 10 млн руб. (включительно).
Сумма гарантийного обязательства ограничивается суммой, которая рассчитывается КА на основании налоговой декларации по НДС за отчетный период и аналогичный период прошлого года в соответствии с порядком расчёта (Приложение 2 Распоряжение №2047-Р).
Получение электронной гарантии возможно при подключении Сервиса «Возмещение из бюджета НДС и акцизов».
Условия использования Сервиса «Возмещение из бюджета НДС и акцизов»:
Расчетный счёт открыт в ПАО Сбербанк
Подключен СберБизнес
Действующий УКЭП удостоверяющего центра Сбербанк
Подключен тариф «Дополнительный»
Договор о предоставлении банковской гарантии
8 800 200 94 45 консультацию по данной услуге можно получить у менеджера ВЭД
кодовая фраза: «Переключите на рабочую группу по сервису НДС»

Возмещение НДС и акцизов из бюджета через СберБизнес - это легкий способ вернуть средства в оборот
Подробнее

Декларация (из ERP системы клиента)
Заявление на возврат/зачет*
Реестр таможенных деклараций*
Валютный контракт*
Прочие документы*
Банковская гарантия
Возмещение НДС из бюджета
- как это работает
Статусы
Возврат средств на расчетный счет
Личный кабинет
СберБизнес
Счет клиента
Проверка, принятие решения о возмещении/отказе
Формирование требования о возмещении НДС
ФНС
5
дней
Возврат суммы налога на расчетный счет налогоплательщику
УФК
2
дня
Я, как клиент:
формирую пакет, подписываю и отправляю в ФНС
Я, как клиент:
контролирую статус документов и жду решения ИФНС
Я, как клиент:
получаю средства на счёт
Подробнее
* - опционно,
на усмотрение клиента

Возврат суммы налога на расчетный счет налогоплательщику в случае возврата средств
Проверка, принятие решения о возмещении/отказе
Формирование требования о возмещении акцизов в случае возврата средств
Декларация (из ERP системы клиента)
2. Прочие документы
Банковская гарантия
УФК
Статусы
Возврат средств на расчетный счет
Личный кабинет
СберБизнес
ФНС
5 дней
2 дня
Счет клиента
Возмещение акцизов из бюджета
- как это работает

Сервис «Возмещение из бюджета НДС и акцизов»
Расчетный счёт
СберБизнес
УКЭП
тариф «Дополнительный»
ДБГ
для ЭДО с госорганами
Условия доступности
Стоимость
1 295* рублей
комиссия за использование гарантии - индивидуально
договор банковской гарантии
Подробнее
электронный документооборот
с банковской гарантией
усиленная квалифицированная
электронная подпись выпущенная Удостоверяющим центром Сбербанка
в т.ч.:
1 000 рублей (комиссия за Сервис «Возмещение из бюджета НДС и акцизов»
295 рублей/месяц (тариф Дополнительный)

1
Подробнее

Подробнее
4
5
6
7

О возмещении НДС
Компании и ИП, работающие на общем налоговом режиме, вправе возместить из бюджета часть уплаченного НДС.
Возмещают налог:
— фирмы, экспортирующие товар по нулевой ставке НДС. При этом товарно-материальные ценности (ТМЦ) они покупают с полной ставкой;
— компании, которые покупают ТМЦ по ставке 20 % и продают произведенные товары по ставке 10 %, например, производители сельскохозяйственной продукции;
— фирмы, которые приобрели больше товаров, чем смогли продать по завершению отчетного периода.
НДС к возмещению — это часть налога, которая образовалась у налогоплательщика по завершении налогового периода (у НДС это квартал, согласно ст. 163 НК РФ) из-за того, что суммы налоговых вычетов больше, чем рассчитанная в общем порядке сумма налога (п. 2 ст. 173 НК РФ).
Чтобы вернуть НДС, налогоплательщик должен применять ОСНО, перечислять в бюджет НДС и иметь подтверждающие документы на «входящий» и «исходящий» налог.
Действующим законодательством закреплены два способа, применив которые, возможно возместить НДС:
Обычный (общий) — возмещение НДС осуществляется по итогам камеральной проверки (ст. 176 НК РФ) и занимает от 72 дней
Заявительный — возврат налога происходит до завершения камеральной проверки (ст. 176.1 НК РФ), в том числе при использовании банковской гарантии и занимает 7 дней

О банковской гарантии в пользу налоговых органов
Сумма гарантии должна полностью покрывать сумму возмещаемого НДС.
Банковская гарантия при заявительном порядке возмещения НДС должна действовать с момента представления декларации минимум 10 месяцев*.
Гарантия должна быть безотзывной и непередаваемой.
После получения банковской гарантии компания может претендовать на возмещение налога в ускоренном порядке.
Сбербанк предоставляет клиентам налоговую ЭЛЕКТРОННУЮ банковскую гарантию (далее – ЭБГ) с дистанционной отправкой в налоговый орган. Формат и содержание гарантии строго регламентированы (письмо ФНС России от 04.04.2019 № ЕД-4-15/6183).
Преимущества ЭБГ
Нет необходимости в визите в ИФНС.
ЭБГ доставляется и принимается ИФНС автоматически, без участия специалиста налоговой службы
Пакет документов к банковской гарантии стандартизирован и понятен и не требует дополнительных согласований с ИФНС
Процесс формирования, отправки, доставки, приема документов сопровождается Банком
online
одинаково
надежно
Электронная гарантия в пользу налоговых органов дешевле бумажной гарантии
выгодно
* рекомендовано - устанавливать срок действия гарантии 11 месяцев, для снижения риска перевыпуска гарантии при подаче уточненной декларации в течении 1 месяца с даты выдачи гарантии.

Здесь Вам ответят на все вопросы о сервисе
«Возмещение из бюджета НДС и акцизов»
8(800)200-94-45
ПЕРЕКЛЮЧИТЕ НА РАБОЧУЮ ГРУППУ ПО СЕРВИСУ НДС
КОДОВАЯ
ФРАЗА:
!

- Подготовка ДБГ
- Выпуск ЭБГ ФНС
- Создание заявления
в сервисе ВНДСА
- Подгрузка верификация документов
- Подписание, отправка в ФНС
- Мониторинг статусов документов
- Коммуникации с клиентом
Звонок
клиенту
1
5
да
Клиент согласен
2
6
Решение
положи-тельное
да
МВЭД/КМ
РГ
РГ
Выручка клиента за отчетный год менее 400 млн.руб.
да
Маршрутизатор по Белой Зоне пройден успешно?
КМ + КА
РГ
да
СТАНДАРТНЫЙ кредитный процесс согласно ТС-2883[1]
КМ + КА
КМ + КА
нет
нет
нет
НКП процесс
Кредитный процесс согласно Распоряжения
№ 2047-Р от 11.09.2020
9
МВЭД уведомляет КМ о необходимости инициирования СТАНДАРТНОГО кредитного процесса
МВЭД уведомляет КМ о необходимости инициирования НКП процесса
7
8
10
11
нет
12
13
[1] Рассмотрение и принятие решения по сделке осуществляется в соответствии с процессом, описанным в Приложении 6.2 ТС 2883 ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА взаимодействия подразделений при оценке кредитных рисков на корпоративных клиентов сегментов «Микро бизнес» и «Малый бизнес» по технологии «Кредитный конвейер» (Редакция 3) от 16.01.2017г.
Алгоритм действий по клиентам ММБ
в сервисе «Возмещение из бюджета НДС и акцизов» (ВНДСА)
Наличие УКЭП Сбербанка
Подача заявки на гарантию через сервис ВНДСА СберБизнес (вкладка «Возмещение налогов»)
Подача заявки на гарантию через подбор продукта «Налоговая гарантия» СберБизнес (вкладка «Кредиты»)
нет
да
3
Клиент
4
Клиент

Старт
4
Создание в сервисе ВНДСА заявки на налоговую гарантию или через подбор продуктов
7
9
8
10
5
Создание гарантийной сделки в CRM
6
Заполнение заявки в сервисе ВНДСА или через подбор продуктов, подписание Согласия на обработку персональных данных (отправка в Банк на предварительную проверку)
11
Заполнение шагов заявки, загрузка документов
12
Уведомление клиента о принятом Решении
2
Проверка параметров, необходимых для сервиса: УКЭП выпущенный
Удостоверяющим центром Сбербанка, т. Дополнительный, Регистрация в ИРУД
3
Регистрация в ИРУД
3-48 часов
✔
✔
✔
клиенту может потребоваться помощь специалиста банка
1
✔
в точке продаж в присутствии КМ ММБ или в электронной форме согласно Схемы НР-70 от 16.06.2020г.
ВНДСА - сервис «Возмещение из бюджета НДС и акцизов» в АС СББОЛ
13
Формирование ДБГ (word), создание в АС ЕКС карточки гарантии,
создание ЭБГ (файл xml)
15*
Жизненный цикл процесса ВНДСА - ММБ в рамках Белой Зоны
как это работает
Маршрутизатор по Белой Зоне пройден успешно
Кредитный процесс согласно Распоряжения № 2047-Р от 11.09.2020
✔
Принятие Решения
Согласие с условиями, загрузка документов на шаге «Выдача»
Уведомление ЦК ВЭД о принятом Решении (передача документов для подготовки ДБГ)
Загрузка ДБГ и пакета ЭБГ в АС ЕКС, передача на сопровождение в ПСКО
Передача КМ ДБГ на подписание с клиентом
Передача КИ КОД пакета ЭБГ (подписанного УКЭП)
Закрытие заявки в СБОФ
Перевод статуса заявления на этап получения гарантии (на БЧ СберБизнес)
Прикрепление подписанного УКЭП пакета ЭБГ к заявлению
Проверка вложений на xsd и комплектность, соответствие налоговой декларации и квитанции, соответствие налоговой декларации и ЭБГ
Формирование шаблона заявления о применении заявительного порядка возмещения
14
15*
16
17
КИ КОД
✔
✔
✔
✔
28
Списание комиссии за услугу

Приложение для КМ - Подача заявки через «Подбор продукта» (1)
(в случае отсутствия УКЭП Сбербанка на момент создания заявки)
1. В ЛК СберБизнес – «Кредиты» - «Создать заявку»
2. В подборе продукта:
•Цель – «Гарантия»
•Расшифровка цели – «Таможенные и налоговые гарантии»
•Сумма – указать необходимую сумму гарантии
•Срок – указать срок (для НДС не менее 11 месяцев)

Приложение для КМ - Подача заявки через «Подбор продукта» (2)
(в случае отсутствия УКЭП Сбербанка на момент создания заявки)
3. После заполнения параметров подобран продукт «Налоговая гарантия». Нажимаем – «Выбрать»
4. Заполнить модальное окно:
•Номер аукциона – поставить одиннадцать единиц («11111111111»)
•Форма и текст гарантии – выбрать «По форме Сбербанка»
•«Создать»
6. После предварительной проверки – загрузить документы и отправить на рассмотрение в Банк
5. Далее заполнить шаги заявки: Данные / Участники / Подписать Согласие на обработку персональных данных

Приложение для КМ - Подача заявки через «Подбор продукта» (3)
(в случае отсутствия УКЭП Сбербанка на момент создания заявки)
!!! ВАЖНО – для получения электронной банковской гарантии и отправки гарантии в налоговый орган, необходимо выпустить УКЭП Сбербанка.
В случае наличия УКЭП Сбербанка на момент создания заявки - подача заявки осуществляется через «Возмещение налогов» (слайд 7-8).
Подробнее в Инструкции - АС СберБизнес_КЧ_ММБ Инструкция по работе с сервисом возмещение налогов для клиентов 12-01-2021.docx