АВТОМАТИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА ПОДГОТОВКИ И ФОРМИРОВАНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ФОРМАТЕ МСФО ГРУППЫ ОМЗ

Краткая характеристика
Инжиниринг для АЭС
Сервис для атомной энергетики
Производство оборудования для АЭС
Производство корпусного оборудования для АЭС
Проектирование, изготовление (в т.ч. «под ключ») и комплектная поставка специализированного нефтегазового оборудования
Производство продукции из стали со специальными свойствами: высокопрочных, конструкционных, коррозионностойких, жаропрочных, хладостойких, высоколегированных, радиационностойких
Производство высокоспециализированной стальной продукции для тяжелого машиностроения
Инжиниринг, производство, продажа и комплексное сервисное обслуживание высокопроизводительного экскаваторного оборудования для добычи полезных ископаемых открытым способом, а также оборудования для буровзрывных работ
Предприятия / произв. площадки
ОАО «Ижорские заводы»
SKODA JS a.s.
Направления деятельности
Атомное машиностроение
Горное оборудование и технологии
Нефтегазовое оборудование
Производство специальных сталей
Машиностроительные и металлургические предприятия
Группы ОМЗ в России и Чехии
ИЗ-КАРТЭКС
ООО «ОМЗ-Спецсталь»
ООО «ОМЗ-Литейное производство»
ОАО «Ижорские заводы»
Группа ОМЗ – один из крупнейших в России промышленных холдингов в области тяжелого машиностроения
Акции ОАО ОМЗ листингуются на London Stock Exchange
Отчетность ОАО ОМЗ проходит обязательный аудит «Большой четверкой»

2. Предпосылки проекта
Объем задачи
Недостатки процесса формирования отчетности в Excel
33 консолидируемых компании
(Россия + Чехия) + 944 связанные стороны
Покупка/продажа компаний в отчетном периоде
Элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО)
Расчет нереализованной прибыли
Переоценка активов и обязательств
Расчет курсовых разниц
Наличие доли меньшинства
63 отчетных формы по каждому обществу = 2079 отчетов
28 выходных отчета
Трансформационные корректировки = 710 операций
Отсутствует хронология изменений
Отсутствие контроля
Риски технических и ручных ошибок
Проблема доступа к один и тем же файлам
Ненадежность хранения информации
Работа с информацией, имеющий матричный характер (расчет нереализованной прибыли, ВГО)

3. Цель проекта
Работа в единой базе данных на всех уровнях с обратной связью
Регламентирование, контроль и унификация процесса ввода информации
Автоматизация рутинных трансформационных корректировок
Сокращение сроков подготовки и сдачи отчетности
Аудируемость и прозрачность консолидируемой отчетности

4. Требования к системе
Возможность быстрой перенастройки системы при изменении консолидационной модели и периметра консолидации
Поддержка web-доступа
Удобное хранилище данных
Надежность
Возможность решения конкретных задач по консолидации

5. Этапы проекта
Регламентирован список входящих отчетов – форматы, исполнители, сроки. Заведены контроли для камеральной проверки входящих отчетов на внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу
Настройка трансформационной и консолидационной модели
Проведен анализ существующих видов корректировок на предмет: классификации и автоматизации
Разработаны дополнительные инструменты – цель корректность заполнения расшифровок и корректировок
Разработана форма Trial Balance Холдинга .Описан алгоритм проверки заполнения ТВ
Обучение пользователей
Регламентирован список исходящих отчетов (раскрытия) в формате ОМЗ и формате ГПБ. Заведены контроли для камеральной проверки исходящих отчетов на внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу

6. Принципы консолидации
Исходные данные:
Входящие отчетные формы - загрузка данных РСБУ, импорт ОСВ из УПП
Трансформация данных РСБУ в МСФО – отражение трансформационных корректировок
Сверка внутригрупповых операций
Элиминация в управляющей компании:
Расчет элиминирующих корректировок
Расчет консолидационных корректировок
Отражение изменений структуры Холдинга
Проверка корректности исходных данных
Пакетный импорт

7. Общая схема работы

8. Эффект от внедрения
Унифицирована работа со справочниками Контрагентов и Договоров в рамках Холдинга – в настоящий момент справочник Контрагентов более 13 000
Унифицирована методика отражения отдельных трансформационных корректировок в учете, что оказало существенный эффект в скорости
Например, использование настроенных шаблонов сократило отражение трансформационных корректировок в 3 раза
Сокращение времени формирования консолидированной отчетности на 25 %
Например, формирование раскрытий для консолидированной отчетности сократилось в 5 раз
Сверка ВГО - отчет формируется 3 минуты (ранее это занимало 1,5 часа)
Расчет среднего курса валют сократился в 10 раз
Усиление контроля за компаниями группы
Увеличение времени для проведения анализа отчетности
Окупаемость проекта внедрения – 9 – 11 месяцев

9. Развитие ПП в рамках Холдинга
Расширение периметра консолидации отчетности по МСФО
Разработка инструментов и отчетов для аналитической работы
Автоматизация процесса консолидации управленческой отчетности