Дроздов Олег ИгоревичНачальник управления финансово – бюджетных операций Федерального казначейства

Предоставление Федеральным казначейством
бюджетных кредитов
на пополнение остатков средств
на счетах бюджетов
субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)
Дроздов О.И.
Ноябрь 2011 года

Программа
Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года

Развитие механизмов управления ликвидностью единого счета федерального бюджета
Изменения в статью 94 БК «Источники финансирования дефицита федерального бюджета» - Бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (новый вид кредитов) относится к операциям по управлению остатками средств на едином счёте федерального бюджета (новый тип операций) и включаются в состав источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.
Изменения в статью 166.1 «Бюджетные полномочия Федерального казначейства» – Федеральное казначейство осуществляет операции по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета.
Изменения в статью 217.1 «Кассовый план» - В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.
Поправки в Бюджетный кодекс Российской Федерации

Кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов
Новая статья 93.6 «Бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)» основные положения: Кредиты предоставляются:
за счет остатка средств на едином счете федерального бюджета;
в размере, не превышающем одной двенадцатой объема доходов бюджета Заемщика, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;
на срок, не превышающий 30 дней, при условии возврата не позднее 25 ноября текущего финансового года;
на основании договора, заключаемого с территориальным органом Федерального казначейства;
с взиманием платы по ставке, установленной законом о федеральном бюджете;
без предоставления обеспечения;
Поправки в Бюджетный кодекс Российской Федерации

Новая статья 93.6 «Бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)» основные положения:
в случае если кредит не погашен в установленный срок, взыскание задолженности по нему осуществляется территориальным органом Федерального казначейства путем ежедневного обращения взыскания на остатки средств на счетах Заемщика;
Заемщик не вправе осуществлять размещение бюджетных средств на банковских депозитах, при наличии обязательств по кредиту;
территориальный орган Федерального казначейства осуществляет бюджетный учет обязательств по кредиту;
реструктуризация обязательств по кредиту не допускается.
Поправки в Бюджетный кодекс Российской Федерации
Кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов

Вся работа проводится органом, уполномоченным субъектом (муниципальным образованием) на получение Кредита. С Управлением Федерального казначейства, по месту открытия счета 40201 (40204), заключается Договор (рамочный) на текущий год.
Срок кредита – до 30 дней с последним сроком возврата 25 ноября.
Процентная ставка (предварительный проект) - одна четвертая от ставки рефинансирования (2 % годовых).
Кредит на любую сумму без обоснования в размере, не более одной двенадцатой объема доходов бюджета, за исключением субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.
Одновременно выдается только один кредит.
Для получения кредита заключается Кредитный договор (4 рабочих дня от обращения до получения средств).
Основные условия для субъектов заемщиков
Кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов

Нормативный приказ:
- порядок заключения Договора
форма Договора
Заключение Договора
Сведения о заключенных Договорах
1
4
5
2
Оформление Договора (10 дней)
3
Заявка на заключение Договора (информация о доходах бюджета и праве заимствовать)
Подписание Договора
Заемщик
(в лице
уполномоченного
органа)
Основные условия Гендоговора:
- на текущий финансовый год
- Лимит на кредитные средства (1/12 доходов без трансфертов)
обязательства не размещать средства бюджета на депозиты
порядок расчета и уплаты %
ответственность
Кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов
Отдел кредитов