ОПЕРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ 1С-РЕЙТИНГ: КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСА

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Задачи, решаемые для руководства компании
Управление денежными средствами
Как повысить прозрачность использования денежных средств компании?
Как предотвратить нецелевое использование денежных средств?
Как предотвратить возникновение кассовых разрывов (нехватки денежных средств) при исполнении важных обязательств?
Как обеспечить своевременные платежи по обязательствам?
Как спланировать потоки денежных средств предприятия для определения и достижения целей развития?
Как управлять потоками денежных средств предприятия при множестве ответственных лиц?
1
2
3
4
5
6
Подсистема управления денежными средствами прикладного решения
«1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана» позволяет решить большинство важных задач, стоящих перед экономистами, финансистами и руководителями предприятий в сфере управления денежными средствами предприятия

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Основные функции прикладного решения в сфере управления денежными средствами
Управление денежными средствами
Многовалютный учет остатков и движения денежных средств
Планирование поступлений и расходов денежных средств по датам, целям и объектам поступления/ расхода
Резервирование денежных средств на расчетных счетах и в кассах под предстоящие платежи
Формирование платежного календаря
Контроль соответствия фактических операций плановым
Соотнесение плана движения денежных средств с бюджетами предприятия
1
2
3
4
5
6
Для достижения задач, стоящих перед руководством компании, могут быть использованы различные функции прикладного решения. Внедрение и использование (или полнота использования), а также развитие тех или иных функций зависит от конкретных задач и особенностей предприятия.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль поступлений денежных средств
Управление денежными средствами
Концепция планирования и контроля поступлений
Планирование поступления денежных средств представляет собой процесс вода планов по поступлению и последующего исполнения плана при помощи фактических бухгалтерских документов, либо отмены определенных пунктов плана, с последующим контролем исполнения плана.
Регистрация плановых поступлений
Регистрация фактических поступлений на основании плана
Закрытие (отмена) планов по недовыполненным / отмененным планам
Учет изменения планов поступлений

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль поступлений денежных средств
Управление денежными средствами
Регистрация плана по поступлению денежных средств
1
Планирование поступлений денежных средств необходимо для того, чтобы денежные средства, ожидаемые к поступлению, были учтены при составлении платежного календаря и в дальнейших прогнозах по планированию денежных средств, анализе доступности денежных средств
При регистрации планируемого поступления указываются: вид поступления, срок, сумма, валюта, источник поступления и ожидаемый к пополнению расчетный счет/касса. Также указываются дополнительные параметры поступления денежных средств (статья ДДС, подразделение, проект и т.д.)
Можно указать необходимость включения поступления в платежный календарь. Например, если ожидаемое поступление является весьма сомнительным, то разумно не включать его в платежный календарь, чтобы при планировании платежей рассчитывать на более реалистичные прогнозы.
Если известен документ, служащий основанием для планируемого поступления (например, документ реализации является основанием планировать поступление оплаты от покупателя), тогда можно указать его в планируемом поступлении.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль поступлений денежных средств
Управление денежными средствами
Регистрация поступления по плану, либо отмена запланированного поступления
2
Запланированные поступления учитываются в системе до тех пор, пока не будут закрыты фактическим поступлением, либо не будут отменены. Поэтому при отражении фактического поступления следует обязательно указывать плановый документ.
Для регистрации поступления на основании плана вводятся расчетно-кассовые документы, в которых в поле «Запланировано» указывается документ планирования, по которому следует зарегистрировать исполнение плана. При этом, ожидаемая к поступлению сумма по документу планирования будет уменьшена на сумму фактически поступивших средств. По одному документу планирования может быть оформлено несколько фактических документов
А
Учет фактического поступления по плану

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль поступлений денежных средств
Управление денежными средствами
Регистрация поступления по плану либо отмена запланированного поступления
2
Запланированные поступления следует отменить (закрыть) в тех случаях, если:
1. стало известно, что данное событие не наступит (возможно, введенный план был ошибочным, либо произошло событие, отменяющее его. Например, оформлен возврат товаров от покупателя на основании реализации, по которой ожидалась оплата покупателя)
2. поступление средств оказалось меньше запланированного (закрывается остаток)
Отмена запланированного поступления оформляется документом «Закрытие планируемых поступлений денежных средств», в который по параметрам отбора попадают незакрытые планируемые поступления. Если по планируемому поступлению были фактические оплаты, но не на полную сумму плана, то в данный документ попадет только сумма плана, оставшаяся неисполненной.
Б
Отмена запланированного поступления

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль поступлений денежных средств
Управление денежными средствами
Контроль исполнения плана поступлений денежных средств
3
Контроль планов поступления денежных средств осуществляется при помощи специализирован-ного отчета.
Его структура является полностью настраиваемой и позволяет получить планы в той форме, которая необходима предприятию, вплоть до планов по формам оплаты, отдельным кассам/расчетным счетам, подразделениям, документам планирования, статьям ДДС, контрагентам и ответственным.
Отчет «Планируемые поступления денежных средств» позволяет увидеть планы поступлений по кассам/расчетным счетам, документам планирования и прочим разрезам. Доступна информация о созданных за период планах, их исполнении и неисполненном остатке.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль расхода денежных средств
Управление денежными средствами
Концепция планирования и контроля расхода денежных средств
Планирование расхода денежных средств представлено заявочной системой, согласно которой ответственное лицо подает заявку на расходование, которая подлежит одобрению и утверждению руководством, и является разрешающим документом для оформления фактических операций по расходованию средств. При подаче заявки происходит резервирование/размещение ДС (опционально)
Регистрация заявок на расходование денежных средств
Регистрация фактических расходов на основании плана
Закрытие (отмена) планов по недовыполненным / отмененным планам
Учет изменения планов расхода ДС
По желанию предприятия, утверждение заявок на расходование средств может быть регламентировано при помощи подсистемы управления согласованием и утверждением документов.
Зарезервированные и размещенные ДС

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль расхода денежных средств
Управление денежными средствами
Регистрация плана по расходованию денежных средств - заявки
1
Заявка на расходование денежных средств описывает вид расхода, сумму, цель и объект расходования. Заявка определяет источник денежных средств, средства которого будут израсходованы (кассу/расчетный счет). В заявке указывается, стоит ли включать ее в платежный календарь (т.е. будет ли она участвовать в составлении прогноза движения денежных средств)
В заявке, помимо ее предмета, можно указать параметры бюджетного контроля – к какой статье бюджета относится заявка – для проверки превышения бюджета (при наличии соответствующих настроек на стороне бюджетов).
Для более точного планирования важных платежей, обеспечения уверенности в наличии средств на момент платежа и предотвращения кассовых разрывов, используется механизм резервирования и размещения заявок на расходование. Резервы будут списаны при фактическом расходе ДС по заявке.
Этот механизм позволяет зарезервировать необходимую сумму для совершения планируемого платежа на выбранном счете/ в кассе, либо разместить ее в планируемых поступлениях ДС (в этом случае, при фактическом поступлении ДС по планируемому поступлению, они будут автоматически зарезервированы под выбранный платеж).

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль расхода денежных средств
Управление денежными средствами
Регистрация расхода по заявке либо закрытие (отмена) заявки
2
Заявки на расходование учитываются в системе до тех пор, пока не будут закрыты фактическим поступлением, либо не будут отменены. Поэтому при отражении фактического расхода следует обязательно указывать плановый документ, по которому выполняется расход. В системе предусмотрена возможность запрета регистрации факта без указания заявок.
Для регистрации расхода на основании заявки вводятся расчетно-кассовые документы, в которых в поле «Заявка» указывается заявка на расходование, исполнение которой необходимо зарегистрировать. При этом ожидаемая сумма расхода по заявке будет уменьшена на сумму фактически израсходованных средств. По одной заявке может быть оформлено несколько фактических документов
А
Учет фактического поступления по плану

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Управление потоками денежных средств: планирование и контроль расхода денежных средств
Управление денежными средствами
Контроль исполнения заявок на расходование денежных средств
3
Контроль планов расхода денежных средств осуществляется при помощи специализирован-ного отчета.
Его структура является полностью настраиваемой и позволяет получить планы в той форме, которая необходима предприятию, вплоть до планов по формам оплаты, отдельным кассам/расчетным счетам, подразделениям, документам планирования, статьям ДДС, контрагентам и ответственным.
Отчет «Заявки на расходование средств» позволяет увидеть планы расхода по кассам/расчетным счетам, документам планирования и прочим разрезам. Доступна информация о созданных за период планах, их исполнении и неисполненном остатке. Если расходы по заявке были превышены, то будет отображен отрицательный остаток.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Предотвращение кассовых разрывов
Управление денежными средствами
Резервирование средств под исполнение важных обязательств
1
Одной из приоритетных задач является предотвращение кассовых разрывов, то есть возникновения такой ситуации, когда наступает дата важного платежа, а денежных средств в наличии нет, т.к. они были израсходованы на менее важные цели.
Схема их предотвращения зависит от конкретного предприятия, особенностей его деятельности и управленческой структуры.
Наиболее простая и эффективная возможность предотвратить кассовый разрыв – зарезервировать денежные средства в кассе или на расчетном счете, и тогда в момент наступления даты платежа можно будет без излишних действий использовать имеющийся резерв. Достигается при помощи выбора кассы/расчетного счета в заявке на расходование денежных средств и указания резервируемой суммы. Однако, для использования данной возможности требуется наличие доступных к использованию средств в выбранной кассе / на расчетном счете.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Предотвращение кассовых разрывов
Управление денежными средствами
Размещение планируемых к поступлению средств под исполнение важных обязательств
2
Для реализации более сложных задач управления денежными средствами и предотвращения кассовых разрывов используется размещение планируемых поступлений денежных средств, которое отличается от резервирования тем, что опирается на планируемые, а не уже имеющиеся остатки денежных средств.
Более сложная, но и более гибкая возможность обеспечения предстоящих платежей и предотвращения кассовых разрывов, чем резервирование ДС. При формировании заявки на расходование денежных средств можно указать планируемые поступления денежных средств как объекты размещения платежа. В этом случае резерв не создается, а планируется. То есть при фактическом поступлении денежных средств на основании размещенных планов поступления ДС, эти средства будут зарезервированы под выбранный платеж и обеспечат его исполнение.
Эта возможность может быть использована при отсутствии фактических остатков ДС, которые можно было бы зарезервировать, либо при наличии более приоритетных на текущий момент платежей. Стоит учесть вероятность неисполнения плана поступлений.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Дополнительные возможности управления денежными средствами
Управление денежными средствами
Платежный календарь
Для проведения анализов, позволяющих строить планы движения денежных средств, планировать платежи, принимать решения об их приоритетности, необходимости резервирования или размещения, предусмортен ряд аналитических отчетов.
Используется для просмотра плановых поступлений, платежей и остатков за период, с учетом неоплаченных фактических документов.
Резервы денежных средств
Используется для мониторинга исполнения заявок на расходование, суммы для исполнения которых резервируются по местам хранения ДС.
Анализ доступности денежных средств
Предназначен для оперативного планирования и контроля текущих расходов по приоритетам. Содержит информацию по:
Остаткам ДС в кассах и на расчетных счетах;
Выписанным но неоплаченным расходным платежным документам;
Запланированным заявкам на расходование и планируемым поступлениям
Анализ остатков денежных средств по дням
Предназначен для вывода и местам хранения ДС по дням информации по ожидаемым остаткам ДС, с учетом фактических остатков, ожидаемых поступлений и расходов, а также резервов.

1С-Рейтинг: Комплексное управление финансами и Бюджетирование для Казахстана
Дополнительные возможности по получению информации о состоянии и движении денежных средств
Управление денежными средствами
Движения денежных средств
Для повышения прозрачности использования денежных средств предусмотрен ряд отчетов.
Отчет предназначен для анализа движения денежных средств предприятия за определенный период времени.
Анализ движения денежных средств
Отчет аналогичен отчету «Движения денежных средств». Отличие состоит в том, что в отчете добавлен дополнительный показатель «Чистый денежный поток», который показывает разницу между поступлением и расходом денежных средств.
Ведомость по денежным средствам
В данном отчете можно получить информацию о движении наличных и безналичных денежных средств за определенный период времени.
Неоплаченные исходящие платежи
Отчет предназначен для получения информации по исходящим платежам, которые зарегистрированным в системе, но по которым не выполнено одно из необходимых действий: отражение в оперативном учете или фактическое движение денежных средств (оплата).
Неоплаченные входящие платежи
Отчет предназначен для получения информации по входящим платежам, которые зарегистрированным в системе, но по которым не выполнено одно из необходимых действий: отражение в оперативном учете или фактическое движение денежных средств (оплата).