Порядок назначения судебноэкономической экспертизы

1 группа: Процессуальные основания
определение суда
постановления лица, производящего дознание, следователя или прокурора
постановления судьи

2 группа: Непроцессуальные (фактические) основания
А) необходимость исследования вопросов, требующих применения СЭЗ эксперта-экономиста;
Б) недоброкачественное проведение ревизии, а также противоречия в выводах нескольких ревизоров;
В) заключение экспертов других специальностей с выводами о необходимости проведения судебно-экономической экспертизы;
Г) обоснованное ходатайство участников судопроизводства

СЭЭ считается назначенной со дня вынесения соответствующего постановления (определения)
Согласно ст. 69 УПК заключение эксперта является доказательством, а СЭЭ — процессуальным действием по его получению.

Наиболее существенны основания для назначения СЭЭ:
необходимость исследования вопросов, требующих применения специальных познаний эксперта-экономиста;
недоброкачественное проведение ревизии
обоснованное ходатайство обвиняемого
заключение экспертов других специальностей

Назначение СЭЭ в соответствии со ст. 79 УПК не является обязательным и отнесено на усмотрение следователя.
Процессуальным актом, реализующим это решение, является постановление следователя о назначении СЭЭ.
Результат действий по назначению СЭЭ судом отражается в определении суда о назначении судебной экспертизы.

1) указание на время и место вынесения
2) наименование суда (его состав и секретарь судебного заседания)
наименование лиц, участвующих в деле, и предмета спора (краткая фабула дела);
Содержание определения, ст.224 ГПК

Содержание определения, ст.224 ГПК
4) указание на обстоятельства, имеющие значение для дела
5) мотивы суда и ссылка на законы
6) частный предмет (вид) СЭЭ;

Содержание определения, ст.224 ГПК
12) предупреждение экспертов об ответственности
12) подпись судьи (судей), вынесшего определение

Структура определения

Согласно ст. 78 УПК вопросы, поставленные перед экспертом, и его заключение не могут выходить за пределы специальных познаний последнего.
Руководитель экспертного учреждения проверяет соответствие вопросов, поставленных перед экспертом, требованиям закона и оформляет проведение экспертизы в виде задания.

Задание составляется в двух экземплярах и выдается под расписку эксперту-экономисту:
органу, назначившему экспертизу.
остается в учреждении судебной экспертизы.
Предварительное ознакомление
Срок производства экспертизы
Дополнительный срок
5 дней
20 дней

Общие требования к постановке вопросов на СЭЭ:
1) Следователь или суд не должны допускать перед экспертом постановку правовых вопросов
2) Они должны быть существенными для данного дела
3) Они должны относиться к категории применения специальных познаний в сфере экономики;
4) Вопросы могут быть решены только заключением эксперта на основе материалов дела;

Общие требования к постановке вопросов на СЭЭ:
5) Они не должны быть трафаретными;
6) Вопросы должны быть конкретны, излагаться четко и ясно в редакции, исключающей их различное толкование;
7) Вопросы излагаются в последовательно логическом порядке;
8) Содержание вопросов должно вызвать необходимость экспертного исследования, а не носить справочный характер

Экспертиза в судебном заседании :
исследование экспертом-бухгалтером доказательств, относящихся к предмету экспертизы;
постановка перед экспертом участниками процесса вопросов, входящих в его компетенцию;
подготовка экспертом ответов на поставленные перед ним вопросы;
составление заключения и согласование его с другими экспертами;
оглашение заключения эксперта в судебном заседании;
допрос эксперта для дополнения или разъяснения его заключения.

Этапы проведения экспертизы:
подготовительная стадия;
стадия раздельного исследования объектов экспертизы;
стадия сравнительного исследования объектов экспертизы;
стадия обобщения, оценки результатов исследования и формулирования выводов.

Подготовительная стадия
Ознакомление с постановлением о назначении экспертизы
Уяснение задач экспертизы
Ознакомление с локальными нормативными документами,
Предварительный осмотр документов, регистров, бухгалтерской отчетности организации

Раздельного исследования
Тщательное изучение объектов экспертизы,
Анализ общих и частных признаков объектов,
Производство экспертных экспериментов
Сравнительного исследования
Выявление совпадения или различий признаков сравниваемых объектов
Установление их пригодности и достаточности для решения поставленных вопросов

Завершающая стадия
Группировка и систематизация результатов исследования,
Обобщение результатов
Составление итогового документа – заключения
Сопоставление идентификационных признаков, присущих объекту,
Установление совпадающих и различающихся

С заключением эксперта должны быть ознакомлены все заинтересованные участники процесса. Обвиняемый вправе дать объяснение и заявить возражения по существу экспертизы.
Может быть назначена дополнительная и повторная экспертизы, о чем выносится постановление, в котором подробно излагаются причины их назначения.

Структура заключения:
Вводная часть
Исследовательская часть
Выводы эксперта
Принципы выводов:
- квалифицированность
- определенность
- доступность.

Классификация выводов:
Категорические и вероятные выводы
Выводы о возможности и действительности.
Однозначные и альтернативные выводы.
Условные и безусловные выводы.
Утвердительные и отрицательные выводы.

Основания для отказа в дачи заключения и формирование сообщения об этом:
вопрос выходит за пределы специальных знаний эксперта
непригодность, недостаточность представленных эксперту материалов
если современное состояние науки и практики не позволяет решать вопрос