Учет операций по расчетным и другим счетам в банке

Содержание

Слайд 2

Документы:

Гражданский кодекс РФ
Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П

Документы: Гражданский кодекс РФ Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г.
«О правилах осуществления перевода денежных средств»

Слайд 3

Формы безналичных расчетов:
- платежными поручениями - по аккредитиву - по инкассо - расчетными

Формы безналичных расчетов: - платежными поручениями - по аккредитиву - по инкассо
чеками (не используется)

Слайд 4

ПЛАТЕЛЬЩИК

ПОЛУЧАТЕЛЬ

ПЛАТЕЛЬЩИК

ПОЛУЧАТЕЛЬ

назначение платежа

КБК

ПЛАТЕЛЬЩИК ПОЛУЧАТЕЛЬ ПЛАТЕЛЬЩИК ПОЛУЧАТЕЛЬ назначение платежа КБК

Слайд 5

ВЫБОР БАНКА НАДЕЖНЫЙ!

ПЛАТА ЗА ОТКРЫТИЕ (от 500 руб)
ВЕДЕНИЕ СЧЕТА (от 1200 руб)
КОМИССИИ

ВЫБОР БАНКА НАДЕЖНЫЙ! ПЛАТА ЗА ОТКРЫТИЕ (от 500 руб) ВЕДЕНИЕ СЧЕТА (от
ЗА ОПЕРАЦИИ (кроме налогов и страховых платежей)
ЖЕЛАТЕЛНО ФУНКЦИЯ – БАНК-ОНЛАЙ

Слайд 6

ПРИЧИНЫ ОТКАЗА

Регистрация по массовому адресу.
Один из учредителей или Директор - в списке

ПРИЧИНЫ ОТКАЗА Регистрация по массовому адресу. Один из учредителей или Директор -
массовых руководителей или «сомнительная» репутация.
Сомнения в ведении деятельности
БАНК может НЕ УКАЗЫВАТЬ

Слайд 7

Заявление
Карточка с образцами подписей (Директор и Гл. Бух.) и оттиском печати
Документы на

Заявление Карточка с образцами подписей (Директор и Гл. Бух.) и оттиском печати
директора и гл. бухгалтера
копии:
- Устава и (или) Учредительного договора
- Свидетельства о регистрации (ЕГРН и ИНН)
Другие - Банк определяет сам

Документы на открытие счета:

Слайд 8

При недостаточности средств очередность списания п. 2 ст. 855 ГК РФ

1.

При недостаточности средств очередность списания п. 2 ст. 855 ГК РФ 1.
по ИД - возмещение вреда, причиненного
жизни и здоровью, алименты);
2. по ИД - выходное пособие и ОТ;
3. по ПД – ОТ и налоги и страховых взносы;
4. по ИД – другие требования;
5. по ПД – остальные в порядке календарной
очередности.
«ИД» – исполнительный документ
«ПД» - платежный документ
«ОТ» – оплата труда

Слайд 9

Счет 51 “Расчетные счета” (Активный):

Скм = Снм + Од - Ок

Счет 51 “Расчетные счета” (Активный): Скм = Снм + Од - Ок

Слайд 10

Счет 51
активный

Регистр аналитического учета - выписка банка

Записи в учет только на основании

Счет 51 активный Регистр аналитического учета - выписка банка Записи в учет только на основании

Слайд 12

Снятие денег с р/счета – по ЧЕКУ
Внесение на счет –
ОБЪЯВЛЕНИЕ
НА

Снятие денег с р/счета – по ЧЕКУ Внесение на счет – ОБЪЯВЛЕНИЕ
ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

Слайд 13

ЗАО
Фрегат

Руководитель организации

Гл. бухгалтер организации

ЗАО Фрегат Руководитель организации Гл. бухгалтер организации

Слайд 14

Заполняет БАНК

Заполняет БАНК

Слайд 16

Поступление на расчетный счет

50

76/2

76

91

76/2

62

66,67

75

55

Поступление на расчетный счет 50 76/2 76 91 76/2 62 66,67 75 55

Слайд 17

Списание с расчетного счета

50

91/2

76/2

66,67

71

76

68

70

60

69

Списание с расчетного счета 50 91/2 76/2 66,67 71 76 68 70 60 69

Слайд 18

Корпоративная карта (51/2)
если она привязана к расчетному счету

Корпоративная карта (51/2) если она привязана к расчетному счету

Слайд 19

Счет 52 «Валютные счета»
(активный)

Обобщение информации о наличии и движении денежных

Счет 52 «Валютные счета» (активный) Обобщение информации о наличии и движении денежных
средств в разных валютах:
52/1 – Валютные счета внутри страны,
52/1-1 – Текущий валютный счет (основной)
52/1-2 – Транзитный валютный счет (выручка)
52/1-3 – Специальный транзитный ВС
(покупка валюты)
52/2 – Валютные счета зарубежом

Слайд 20

Необходим пересчет валюты в рубли

По курсу ЦБ России на дату операции
ПБУ 3/2006

Необходим пересчет валюты в рубли По курсу ЦБ России на дату операции

«Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной  валюте»

Слайд 21

УЧЕТ

Совпадает со счетом 51
Меняем счет 51 на 52

УЧЕТ Совпадает со счетом 51 Меняем счет 51 на 52

Слайд 22

Счет 55 (активный)

Обобщение информации о наличии и движении денежных средств в:
55/1 -

Счет 55 (активный) Обобщение информации о наличии и движении денежных средств в:
аккредитивы,
55/2 - чековые книжки,
55/3 – депозитные счета,
НОВЫЙ - 55/4 – корпоративные карты
Имя файла: Учет-операций-по-расчетным-и-другим-счетам-в-банке.pptx
Количество просмотров: 48
Количество скачиваний: 0