Учёт и анализ операций на счетах в банке

Актуальность темы исследования
Умелое использование денежных средств на счетах в банке может приносить дополнительный доход. Необходимо думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли.

Цель и задачи
Задачи:
рассмотреть организацию бухгалтерского учета денежных средств на счетах в банке;
проанализировать движение денежных средств на счетах в банке;
предложить пути совершенствования учета денежных средств на счетах в банке.
Цель: изучить организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств предприятия на счетах в банке

Объект исследования: ЗАО «Тираспольский завод металлоизделий им. П.В. Добродеева».
Предмет исследования: организация учета и методика анализа денежных средств на счетах в банке.

ВЫВОДЫ по теоретической части
Денежные средства на счетах в банке - это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида.
информационной базой для анализа денежных потоков
Движение денежных средств на счетах организации во времени представляет собой непрерывный процесс, создавая денежный поток
Ведут учет по
расчетным счетам (счет 242),
валютным счетам (счет 243),
специальным счетам в банках (счет 244).
Отчета о движении денежных средств (ф.№ 4)

Показатели движения денежных средств ЗАО «Тираспольский завод металлоизделий им. П.В. Добродеева»

Оценка платежеспособности
ЗАО «Тираспольский завод металлоизделий им. П.В. Добродеева»

По исследовательской части пришли к следующим выводам
Анализ движения денежных потоков на осуществляется прямым , косвенным и коэффициентным методами
В 2018 г. существенно уменьшился объем денежной массы в части оттока денежных средств
Негативный момент - превышение оттока денежных средств над их притоком в 2018г., которое обеспечило достижение отрицательного значения чистого денежного потока в размере 1541 руб.

Предлагаемые рекомендации
для более эффективного учета движения денежных средств на счетах в банке необходимо внедрять современные технологии и системы взаиморасчетов предприятия с банком, типа «Клиент-Банк».