Валютное регулирование и контроль

Валютное регулирование
Валютное регулирование в широком смысле – это регламентация государством основных принципов организации национальной валютной системы и механизмов ее функционирования. Сущность валютного регулирования заключается в создании такой системы воздействия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платёжного баланса, которая отвечала бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.
Содержание понятия «валютное регулирование» многообразно. Это по существу совокупность таких процессов, как:
* деятельность государственных органов по
управлению обращением валюты;
* контроль государства за валютными
операциями;
* воздействие на курс национальной валюты;
* ограничение использования иностранной валюты;
* совокупность законодательных, административных,
экономических и организационных мероприятий,
определяющих порядок проведения операций с валютными
ценностями.

Функции государства в сфере валютного регулирования, как правило, включают в себя:
* накапливание статистических данных об
экспорте из страны и импорте в страну;
* регулирование вывоза из страны стратегического
сырья;
* регламентирование ввоза или вывоза национальной
валюты из страны, куплю-продажу ценных бумаг;
* покупка резидентами и нерезидентами недвижимости
на территории страны или за её пределами;
* определение курса валюты данной страны по
отношению к прочим валютам;
* регулирование порядка проведения операций с
резидентами и нерезидентами;
* регламентирование порядка репатриации прибыли,
полученной от проведения экспортных операций.
Валютное регулирование формируется и во многом определяет проводимой государством валютной политикой.
Валютная политика – совокупность государственных мер в области внешнеэкономических связей, направленных на достижение стратегических задач и текущих целей страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия.

Валютное регулирование может быть:
Прямым и косвенным.
Прямое валютное регулирование – совокупность законодательных и административных действий власти, определяющих порядок проведения операций с валютными ценностями.
Косвенное валютное регулирование – совокупность экономических методов воздействия на участников внешнеэкономических связей путем создания у них экономической заинтересованности в осуществлении определенных валютных операций. Преобладание того или иного метода валютного регулирования, определяет его характер;
Либеральным или ограничительным.
Либеральное валютное регулирование направлено на текущую конъюнктуру валютного рынка, оно не затрагивает структурных основ валютной системы и валютного курса.
Ограничительное валютное регулирование целенаправленно воздействует на формирование валютного курса и платёжного баланса. Его законченной формой выступают валютные ограничения, т.е. законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентирование операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Формы валютных ограничений разнообразны: ограничение или запрет на экспорт капитала, блокирование счетов нерезидентов, множественность валютных курсов и т.д.
Валютное регулирование осуществляется государством посредством использования определенных инструментов, которые представляют собой конкретные организационные и экономические меры, с помощью которых государство воздействует на соотношение спроса и предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние её платежного баланса. Содержание инструментов и механизм их использования формируются под определённым воздействием реальной макроэкономической ситуации, целей микроэкономической политики и действующего в стране законодательства. Так, к инструментам валютного регулирования относятся применяемые правительством квоты, устанавливаемые лимиты, вводимые штрафные санкции, валютные интервенции и т.д.
Валютное регулирование осуществляется посредством механизма валютного контроля. Валютный контроль – это система мер по обеспечению исполнения законов, норм и правил проведения валютных операций, установленных государством. По существу, валютный контроль обеспечивает эффективность валютного регулирования и поэтому является его составной частью. Взаимодействие и взаимосвязи инструментов и методов валютного регулирования и валютного контроля представлены на рис. 1.

Для осуществления валютного контроля внешнеэкономической деятельности создается специальный механизм, который включает специальные инструменты осуществления контроля, фирмы, методы и инструменты его повеления. В России этот механизм имеет следующую структуру. Рис.2.

Рис.2. Валютный контроль в РФ

Валютное регулирование существует во всех странах. В России оно осуществляется в соответствии с Законом РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле р РФ», который определяет:
* принципы проведения валютных операции в РФ;
* полномочия и функции органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля;
* права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;
* меру ответственности за нарушение валютного законодательства.
Действие Закона – юридическая основа создания национальной валютной системы РФ.
Основной элемент национальной валютной системы – национальная валюта. Закон дает четкое определение самого понятия «национальная российская валюта». Так, к «валюте Российской Федерации» относятся:
_ находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

_ средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;
_ средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ (на основании межправительственных соглашений об использовании валюты РФ на территории данного государства);
_ платежные документы(чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации), другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Поскольку внешнеэкономические связи предполагают обмен национальной валюты на иностранную.
« Иностранная валюта» - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве, а также средства на счетах в денежных единицах иностранных государств.
«Валютные операции» определены как операции, которые связаны с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе использование в качестве средства платежа ценных бумаг в иностранной валюте; ввоз и пересылка в РФ и из РФ валютных ценностей, международные денежные переводы, а также операции, в которых участвуют нерезиденты РФ.

К резидентам РФ относятся:
- Физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;
- Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
- Предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
- Находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов РФ.
К нерезидентам РФ относятся:
- Физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
- Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
- Предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
- Находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов РФ.

Валютный контроль – это контроль за проведением валютных операций в целях их приведения в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством.
Становление валютного контроля в России
Процесс перехода российского государства к рыночным отношениям в экономике обусловил необходимость интеграции страны в мировое экономическое хозяйство и, следовательно, послужил катализатором резкого усиления и развития внешнеторговых связей. Начиная с 1986 г. практически все субъекты хозяйственной деятельности получили право прямого выхода на внешние рынки и распоряжения заработанной иностранной валютой. При этом по мере развития совместного предпринимательства с участием иностранного капитала число участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД) постоянно возрастало.
В 1991 г. был принят Закон СССР « О валютном регулировании и валютном контроле» (в 1992 г.- Закон РФ). Этим Законом в качестве основного органа валютного регулирования определен Государственный (в РФ - Центральный) банк, что соответствует практике большинства стран мира. Был введен институт агентов валютного контроля. Законом были установлены также основные принципы проведения операций с иностранной валютой. Аукционная торговля иностранной валютой стала лицензироваться.
Начиная с 1991 г. получили лицензии на организацию биржевых операций с иностранной валютой 8 валютных бирж.
Валютный контроль

В настоящее время можно говорить о том, что только США, ФРГ, Великобритания, Италия и Франция, а с недавнего времени и Япония практически не имеют валютных ограничений.
Эффективность и границы валютного контроля
Валютный контроль со своими положительными и отрицательными сторонами может по-разному влиять на экономику, а его применение может иметь больший или меньший эффект в виде различных количественных характеристик, являющихся показателями степени достижения цели.
Существует два подхода к оценке эффективности: затратный и результативный.
Затратный подход предполагает оценку эффективности через отношение достигнутого результата к средствам, затраченным на его достижение. В качестве результата здесь выступают объем предотвращенного нелегального вывоза и ввоза капитала, а формула коэффициента эффективности выглядит следующим образом:
Где Опнк – объем предотвращенного нелегального движения капитала;
Звк – затраты на осуществление валютного контроля.

Чем выше объемы предотвращенного нелегального движения капитала и чем ниже затраты, тем выше эффективность.
Результативный подход предполагает оценку эффективности через отношение «достигнутого результата» к «поставленной цели». Применительно к валютному контролю это выражается следующим образом. Поставленная цель – предотвращение нелегального движения капитала. Формула имеет вид:
где Олк – объем легального движения капитала;
Онлк – объем нелегального движения капитала.
Любые меры контроля, в том числе и валютного, имеют свой предел. Выигрыш от валютного контроля государство получает, во-первых, за счет ограничения сроков платежей по текущим операциям и, во-вторых, за счет сокращения объема вывоза капитала, т.е. уменьшения зарубежных инвестиций и увеличения объема привлеченных капиталовложений.

Организация валютного контроля в РФ
Основными направлениями валютного контроля в России являются:
Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Функции органов валютного контроля в РФ
Основным органом валютного регулирования и валютного контроля в РФ является Банк России. В его компетенцию входит:
Определение сферы и порядка обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
Издание нормативных актов, обязательных к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;
Установление правил проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой ценными бумагами в иностранной валюте;
Подготовка и публикация статистики валютных операций РФ по принятым международным стандартам.
Главные территориальные управления Банка России:
Дают заключения по запросам уполномоченных банков;
Запрашивают разъяснения Банка России по спорным либо неурегулированным вопросам;
Анализируют поступающие в их адрес предложения по совершенствованию валютного законодательства РФ по вопросам, относящимся к компетенции Банка России;
Направляют соответствующие предложения от своего имени в Банк России.