Внедрение автоматизированной системы подготовки консолидированной отчетности по МСФО в группе «Энергопром»

Этапы внедрения
1 этап
июнь 2007 - декабрь 2007 – подготовка проекта отчетных форм
и алгоритмов трансформации и консолидации
2 этап
январь 2008 - май 2008 – разработка
в «1С:Консолидации»,
тестирование на данных по группе компаний за 2007 г

Результат внедрения
Решение на базе «1С:Консолидация Проф»
с учетом особенностей деятельности и учетной политики Группы в части МСФО
включает трансформацию данных РСБУ в МСФО
Поправки к данным зарубежных компаний Группы вносятся вручную
Также автоматизирована сверка операций внутри группы, элиминация и консолидационные поправки

Общая схема работы системы
1. Импорт исходных данных в «1С:Консолидацию»
1С:УПП
(УК, заводы)
автозаполнение
Microsoft Dynamics
NAV
(Кипр)
1С:Консолидация
2. Трансформация в МСФО
3. Консолидация
Допол-
нительные
данные
Расчет
трансф.
коррек-
тировок
Trial Balance
Trial PL
Сверка и
урегулир.
ВГО
Элими-
нация
ВГО
Расчет
консолид.
поправок

Импорт первичной информации
Отчеты из УПП формируются пакетом через специальную обработку и сохраняются в файлы mxl
При необходимости в них затем добавляется дополнительная информация, которой нет в УПП (проц. ставки, графики платежей и т.п.), после этого - импорт
Отчеты из остальных систем формируются в виде таблиц Excel

Трансформация
Реализованы следующие автоматические корректировки:
Корректировка стоимости и амортизации ОС – на базе параллельного учета ОС по МСФО в УПП, в т.ч. ОС, полученных по лизингу
Корректировка НМА
Обесценение активов
Расчет резервов сомнительных долгов
Дисконтирование долгосрочной задолженности – дебиторской и кредиторской, займов, векселей
Реклассификации

Трансформация
Пример расчета трансформационной корректировки с раскрытием

Трансформация
Пример Trial Balance, заполненного по правилу обработки Первоначальное заполнение (РСБУ)
Только перегруппировка; далее – аналогичный отчет с трансформационными поправками

Сверка операций внутри группы
Форма отчета по сверке взята из типового кейса МСФО и доработана
Сложность сверки в Группе заключалась в наличии сложной агентской схемы по реализации продукции на экспорт и закупке по импорту
В том числе покупка/продажа валюты агентом
Наличие возмещаемых расходов и т.п.

Функционал консолидации
Автоматически формируются все необходимые поправки:
Элиминация ВГО по результатам сверки и урегулирования
Расчет нереализованной прибыли в активах
Другие консолидационные поправки (корректировка отложенного налога на прибыль и т.п.)
В ходе внедрения типовые отчеты по расчету консолидационных поправок из кейса МСФО в «1С:Консолидации» приспособлены к имеющимся исходным данным и учетной политике Группы по МСФО

Консолидация
Отчетность автоматически заполняется на основании консолидированных Trial Balance, Trial PL и некоторых дополнительных форм
Разумеется, кроме текстовой информации (пояснений, почему получился тот или иной эффект), которая затем вписывается вручную
Консолидированные Trial Balance, Trial PL получаются при построчном сложении форм первичных Trial Balance, Trial PL, аналогичных форм с трансформационными корректировками и с консолидационными поправками (те же отчеты, но заполненные по другим правилам обработки)
Первичные
Trial Balance
Trial Balance
корректировки
Trial Balance
Консолид.
поправки
Trial Balance
Группы

Влияние требований консолидации на учет Группы
В ходе внедрения системы консолидации была унифицирована учетная политика компаний:
Внедрен общий с системой бюджетирования справочник статей затрат на производство и реализацию и прочих доходов и расходов
Унифицирована методика отражения отдельных операций в бухгалтерском учете
Унифицирована работа со справочниками контрагентов и договоров

Результат: скорость и прозрачность
Время отдельных операций по подготовке отчетности выросло во много раз
Например, сверка ВГО - сам отчет формируется примерно за 10 мин, при этом автоматически предлагается вариант урегулирования расхождений в соответствии с настройкой параметров (а это занимало обычно несколько дней)
Существенный эффект в скорости также за счет уменьшения влияния человеческого фактора
Благодаря наличию механизма расшифровок в «1С:Консолидации» появляется возможность быстро посмотреть, откуда получилась та или иная цифра
Такая возможность есть более чем в 95% случав – когда применялась т.н. параметрическая настройка заполнения отчетов

Резюме по проекту
комплексной автоматизации производственной группы компаний «Энергопром Менеджмент»
Начало проекта декабрь 2006 года
Окончание проекта декабрь 2008 года
Проект выполняется силами компании «1С-Рарус»
Было автоматизировано:
Бухгалтерский и налоговый учет группы компаний
Оперативный производственный учет группы компаний
Учет персонала, расчет заработной платы группы компаний
Трансформация и консолидация МСФО группы компаний
В настоящее время:
Ведется ввод в рабочую эксплуатацию подсистемы планирования и Бюджетирования группы компаний
Планируется до окончания проекта:
Подготовить систему учета к дальнейшей поддержке с целью снижения стоимости владения продуктом