Содержание
- 2. 1. Налоговое право и его основные понятия Налоговое право представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих общественные
- 3. К методологии науки налогового права относится специально-юридический метод сравнительно-исторический метод метод живого познания
- 4. Наука налогового права выполняет общетеоретическую функцию аналитическую функцию воспитательную функцию
- 5. К методам налогового права относится публично-правовой метод диспозитивный метод гражданско-правовой метод
- 6. Налоги — основной источник доходов государственного бюджета Законодательное определение налога дано в ст. 8 части первой
- 7. Неналоговые доходы — это платежи, имеющие частноправовую природу: доходы от использования, продажи или иного возмездного отчуждения
- 8. В российском законодательстве существуют три вида пошлин: государственная, регистрационная и таможенная. Государственная пошлина взимается за ряд
- 9. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации «под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и
- 10. К обязательным элементам налогообложения относятся налоговая база налоговая ставка объект налогообложения налогоплательщик порядок исчисления налога налоговый
- 11. 2. Принципы налогового права. Под принципами налогового права подразумевают основополагающие идеи, определяющие начала налогового права Принципы
- 12. Принципы налогового права социально-правовые специально-правовые (определяют специфику налогового права) (определяют общественную специфику)
- 13. Принципы налогового права Принцип определённости налоговой обязанности Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре
- 14. К специально-правовым принципам относятся: принцип законности налогообложения принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре
- 15. Законными являются лишь налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом РФ законами субъектов РФ представительными органами власти
- 16. Принцип всеобщности налогообложения Закреплён Налоговым кодексом РФ, согласно этому принципу все без исключения обязаны уплачивать установленные
- 17. Принцип справедливости налогообложения Каждый налогоплательщик должен принимать на себя налоговые обязательства, исходя из своих возможностей Прогрессивные
- 18. Принцип взимания налога в публичных целях Служит поиску баланса между интересами налогоплательщиков и общества в целом
- 19. Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре Представляет конституционный запрет на установление налогов, иначе
- 20. Принцип определённости налоговой обязанности Представляет собой положение о том, что акты налогового законодательства должны быть четко
- 21. 3. Нормы и источники налогового права. Норма права - это общее правило регулирования налоговых отношений Норма
- 22. Нормы налогового права устанавливают правовой режим, определяют права и обязанности и гарантируют реализацию прав налогоплательщиков Нормы
- 23. К элементам структуры налогового права относят гипотезу диспозицию санкцию
- 24. Гипотеза включает в себя содержание самого правила поведения фактические условия реализации нормы обстоятельства, при которых можно
- 25. Диспозиция - это центральная часть налогово-правовой нормы Под санкцией понимают часть нормы налогового права, в которой
- 26. Классификация норм налогового права по методу воздействия на поведение субъектов выделяет запрещающие и обязывающие нормы уполномачивающе-дозволительные
- 27. Иерархически выстроенная последовательность источников налогового права по мере уменьшения юридической силы Конституция РФ Специальное налоговое законодательство
- 28. К специальному налоговому законодательству относится Федеральное законодательство о налогах и сборах НК РФ Региональное законодательство о
- 29. К подзаконным нормативным актам по вопросам, связанным с налогообложением, относятся указы президента постановления правительства подзаконные нормативные
- 30. К источникам налогового права относятся Конституция РФ Формы внешнего содержания налогового права Решения конституционного суда РФ
- 31. 4. Действие актов налогового законодательства. Чтобы оправдать временные рамки действия, необходимо определить причину изменения сроков действия
- 32. К вариантам пределов действия акта во времени относят перспективное действие действие с обратной силой немедленное действие
- 33. Статья 57 Конституции РФ предусматривает, что законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы
- 34. Конституционный запрет придавать закону обратную силу не может быть обойден при помощи каких-либо технических и иных
- 35. Устанавливают новые налоги Увеличивают размеры налогов Устанавливают или отягчают ответственность Устанавливают новые обязанности Иным образом отягчают
- 36. Законы, устанавливающие новые налоги не имеют обратной силы Не имеют обратной силы акты законодательства, которые устраняют
- 37. Одновременно Конституция РФ не препятствует приданию обратной силы законам, если они улучшают положение налогоплательщиков. Конституционный запрет
- 38. При разрешении вопроса о действии акты налогового законодательства в отношении конкретного лица можно применять принцип резидентства
- 39. Нормативно-правовой акт, запрещающий действия налогоплательщиков, разрешенные НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах Нормативно-правовой
- 40. Акты, выраженные в нормах налогового права, адресованы гражданам РФ российским организациям лицам без гражданства
- 41. 5. Налоговые правоотношения. Налоговые правоотношения определяются как вид финансовых правоотношений, урегулированных нормами налогового права Отношения по
- 42. Он выражается в том, что права и обязанности участников налоговых правоотношений определяются законами и другими актами
- 43. «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы» (ст. 57 Конституции РФ) Налоговые отношения являются обязательственными
- 44. Признаки налоговых отношений Нарушение специализированных норм права Связь с финансовыми отношениями Сходство с общественными отношениями Имущественный
- 45. К элементам структуры налоговых правоотношений относят Субъекты правоотношений Объект правоотношений Содержание правоотношений
- 46. Объектами налоговых правоотношений могут выступать вещи и деньги поведение участников правоотношений результаты поведения участников правоотношений обязательный
- 47. Содержание налоговых правоотношений может быть раскрыто через правовой статус субъектов правоотношений К субъектам налоговых отношений относятся
- 48. Участники налоговых правоотношений Основные Факультативные Субъекты хозяйственной деятельности Государственные органы Лица, обеспечивающие перечисление и сбор налога
- 49. Основные участники налоговых правоотношений Субъекты хозяйственной деятельности Государственные органы Налогоплательщики Налоговые агенты Налоговые органы Органы государственных
- 50. Группы налогоплательщиков Физические лица Юридические лица Резиденты Нерезиденты Единые Консолидированные Независимые Взаимозависимые 1 2 3 4
- 51. 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Конституционный принцип уплаты налогов и сборов заключается в
- 52. Налоговое производство – совокупность технических приёмов, способов, методов и методик, при помощи которых налогоплательщик осуществляет свою
- 53. Исчисление налога — совокупность действий по определению суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет или внебюджетный
- 54. Предусмотрено три способа уплаты налогов: обращение взыскания на имущество и дебиторскую задолженность уплата имуществом, включая уплату
- 55. Если законодатель не определил хотя бы одного обязательного элемента налога налог считается не установленным Обязанность по
- 56. Под основными видами объектов налогообложения понимают прибыль реализацию товаров имущество
- 57. К методам определения рыночной цены относятся метод сопоставления затратный метод метод цены последующей реализации
- 58. Обязанность по уплате налога прекращается случае смерти налогоплательщика ликвидации организации-налогоплательщика при уплате налога в кассу банка
- 59. Взыскание налога может производиться с рублёвых и валютных счетов, но Взыскание налога не может производиться с
- 60. Взыскание налога может производиться за счёт наличных денежных средств сырья и материалов готовой продукции основных фондов
- 61. 7. Налоговый контроль и налоговые правонарушения. Налоговые органы — это система государственных инспекционных органов, осуществляющих контроль
- 62. Иерархия нормативных актов, регулирующих деятельность налоговых органов Конституция РФ Налоговый Кодекс РФ Закон РФ «О налоговых
- 63. Структура налоговых органов РФ Федеральная Налоговая Служба РФ Управления ФНС России по субъектам Федерации Межрегиональные Инспекции
- 64. Функции налоговых органов — центрального, региональных и местных — несколько различаются. учет налогоплательщиков контроль за соблюдением
- 65. Целью мероприятий налогового контроля является выявление налоговых правонарушений предупреждение их совершения в будущем обеспечение неотвратимости наступления
- 66. К формам налогового контроля относятся налоговые проверки проверки данных учета и отчетности просмотр помещений и территорий
- 67. В процессе налогового контроля производится проверка соблюдения банками обязанностей, предусмотренных НК РФ проверка исполнения требований законодательства
- 68. Применительно к камеральному контролю используется формальная и логическая проверка встречная проверка экономический анализ
- 69. К контролю за соблюдением налогового законодательства относятся мероприятия, проводимые сборщиками налогов и сборов мероприятия, проводимые отделом
- 70. К деятельности, связанной с учетом налогоплательщиков, не относится выдача свидетельства о постановке на учет выдача свидетельства
- 71. 8. Правоотношения по регулированию налогообложения. Федеральные налоги Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических
- 72. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ Глава 26.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) Глава 26.2. Упрощенная
- 73. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Глава 28. Транспортный налог Глава 29. Налог на игорный бизнес Глава 30.
- 74. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Земельный налог Налог на имущество физических лиц Налог на рекламу Местные лицензионные
- 75. Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу Объект
- 76. Акцизы Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу Объект налогообложения – реализация
- 77. Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики –индивидуальные предприниматели, физические лица (резиденты и нерезиденты) Объект налогообложения –
- 78. Страховые взносы Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели Объект налогообложения – выплаты, осуществляемые в пользу физических лиц
- 80. Скачать презентацию