Финансовая отчетность в компании-разработчике Александр Горник, ITCD

Содержание

Слайд 2

Про себя

Александр Горник
www.itcd.ru, управляющий партнер
http://agornik.moikrug.ru/
[email protected]
И так далее (@google)

Про себя Александр Горник www.itcd.ru, управляющий партнер http://agornik.moikrug.ru/ agornik@gmail.com И так далее (@google)

Слайд 3

Про бизнес

Маленькая компания, самоокупаемость
Множество проектов (B2B) + доп. услуги
Слабая детализация затрат (общие

Про бизнес Маленькая компания, самоокупаемость Множество проектов (B2B) + доп. услуги Слабая
затраты)
Желание делать продукт, т.е. иметь внутренние проекты (инвестиции)

Слайд 4

Чего нам удалось достичь

Живы 5й год
Разработали продукт (>100 loc)
Выросли по обороту в

Чего нам удалось достичь Живы 5й год Разработали продукт (>100 loc) Выросли
несколько раз, по людям – в 1,5 раза.

Слайд 5

Зачем считать фин. показатели?

А мы (деятельность), вообще, прибыльны?
Что зарабатывает деньги (услуги)?
Кто зарабатывает

Зачем считать фин. показатели? А мы (деятельность), вообще, прибыльны? Что зарабатывает деньги
деньги (отделы)?
Сколько платить премий (и платить ли)?
Затраты, план найма, понимание бизнеса

Слайд 6

К примеру, мы

Расформировали два отдела и направления деятельности
Т.е. поняли чем нам выгодно

К примеру, мы Расформировали два отдела и направления деятельности Т.е. поняли чем
заниматься, а что выгодно не делать или аутсорсить (фокус)
Отсекли самые мелкие, убыточные проекты
Разделили компанию на две
Решили платить налоги и спать спокойно

Слайд 7

Концепция

Основа себестоимости – ЗП разработчиков
Значит, основа – стоимость ч/часа
Хочется получить
Рентабельность по проектам

Концепция Основа себестоимости – ЗП разработчиков Значит, основа – стоимость ч/часа Хочется
(услугам, отделам), т.е. продали / потратили

Слайд 8

СТРОИМ ФИНАНСОВУЮ МОДЕЛЬ

СТРОИМ ФИНАНСОВУЮ МОДЕЛЬ

Слайд 9

Что такое фин. Модель?

Это excel файлик с прогнозом
Доходы, расходы
Ставка
Основная цель – план

Что такое фин. Модель? Это excel файлик с прогнозом Доходы, расходы Ставка
найма, доходов, стоимость ч/часа (и взаимовлияние)

Слайд 10

Как выглядит (demo)

Как выглядит (demo)

Слайд 11

Доходы по месяцам (demo)

Берем статистику и делим по услугам (не сложно)
Сезонность на

Доходы по месяцам (demo) Берем статистику и делим по услугам (не сложно)
основе грубых коэффициентов прошлого года
Можно заложить рост

Слайд 12

ЗП и налоги по месяцам (demo)

ЗП + желаемая премия
*1,13 = с НДФЛ
*0,34

ЗП и налоги по месяцам (demo) ЗП + желаемая премия *1,13 =
> {Планка базы взносов} * 0,34 ? {Планка базы взносов} * 0,34 : *0,34
Уплачиваем максимум каждый месяц

Слайд 13

Расходы по месяцам (demo)

Крупные (очевидные) категории учета
Услуги (часть), если получается
Не учитывая «проектные»

Расходы по месяцам (demo) Крупные (очевидные) категории учета Услуги (часть), если получается
расходы и транзит
Не забыть запас

Слайд 14

НДС и Прибыль (demo)

Там все существенно сложнее, но обычно можно упростить:
НДС =

НДС и Прибыль (demo) Там все существенно сложнее, но обычно можно упростить:
18% доходов – 18% расходов, квартально, 1/3 в месяц
Прибыль = (доходы – ЗП - расходы – НДС) * 20%, квартально, 1/3 в месяц

Слайд 15

Чистая прибыль (demo)

= Доходы – все (все) расходы
Не бухгалтерская (амортизация и пр.)
Можно

Чистая прибыль (demo) = Доходы – все (все) расходы Не бухгалтерская (амортизация
углубить (но есть ли смысл?):
До налогов
До премий
По услугам
EBITDA (аля)…

Слайд 16

Считаем ч/час

Делим расходы (кроме обособленных услуг) на
Кол-во «производственников», чье время учитывается попроектно

Считаем ч/час Делим расходы (кроме обособленных услуг) на Кол-во «производственников», чье время
*
Рабочие часы за год * 0,87 (болезни и отпуска)
Получаем ставку с НДС. Без НДС: / 1,18

Слайд 17

СТРОИМ СМЕТУ

СТРОИМ СМЕТУ

Слайд 18

Принципы

Максимально честная, иначе – запутаемся и нас отожмут
Отсюда реальные ч/часы с отпусками

Принципы Максимально честная, иначе – запутаемся и нас отожмут Отсюда реальные ч/часы
и болезнями
Минимальная ставка, даже если не продаете все (иначе часы слишком дорогие), лучше сделать доп. услуги

Слайд 19

Ставка

Лучше без % прибыльности (прибыль за счет того, что делать быстрее чем

Ставка Лучше без % прибыльности (прибыль за счет того, что делать быстрее
продано)
Без включения внутренних инвестиций в час
Т.е. «голая» ставка по финансовой модели

Слайд 20

Продается не 100% – как быть?

Выделяем услуги, которые могут быть не в

Продается не 100% – как быть? Выделяем услуги, которые могут быть не
часах, но есть:
«Лицензии» на продукт
Тех. поддержка (апдейты и суппорт), хостинг
Менеджмент
Внутри считаем как часы (можно и явно)

Слайд 21

«Проектные» затраты

По сути – транзит
Просто перевыставляем с минимальной прибыльностью
Отдельной строкой

«Проектные» затраты По сути – транзит Просто перевыставляем с минимальной прибыльностью Отдельной строкой

Слайд 22

Переменные затраты

Не забываем (!)
Ежемесячные (от кол-ва месяцев): поддержка, хостинг и прочее
От объемов

Переменные затраты Не забываем (!) Ежемесячные (от кол-ва месяцев): поддержка, хостинг и
проекта (например, размера БД)

Слайд 23

Постараться избежать

Непрозрачных статей с неясным принципом подсчета объема или неясным DoD
Например: менеджмент

Постараться избежать Непрозрачных статей с неясным принципом подсчета объема или неясным DoD
в %, тестирование, деления на «типы» специалистов
Всё, что непроверяемо клиентом

Слайд 24

Как выглядит (demo)

Как выглядит (demo)

Слайд 25

ИТОГОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

ИТОГОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

Слайд 26

Как выглядит (demo)

Как выглядит (demo)

Слайд 27

Расходы по проектам (demo)

Основные расходы: по отчетности по часам
Доп. услуги: делим пропорционально

Расходы по проектам (demo) Основные расходы: по отчетности по часам Доп. услуги:
доле проекта в доходах по данной услуге
Проектные расходы и доходы

Слайд 28

Отчетность по времени – как?

Не нужно стремиться собрать отчетность 8 / 40
Зная

Отчетность по времени – как? Не нужно стремиться собрать отчетность 8 /
«действительное кол-во потраченных часов» и отрепорченное – применяем пропорцию
Зная пропорцию по проектам – по ней раскидываем внутренние проекты и инвестиции

Слайд 29

Что не обсудили

Построение ДДС (тех. работа)
Доходы (по проектам / услугам)
Расходы (по проектам

Что не обсудили Построение ДДС (тех. работа) Доходы (по проектам / услугам)
/ услугам / категориям)
Доход – расходы = сумма на счетах (двойная запись, все введено)
Сильно сложнее, если бухгалтерия не белая

Слайд 30

Что не обсудили 2

Проекты на несколько лет (прошлые периоды)
«Сложные» клиенты (несколько связанных

Что не обсудили 2 Проекты на несколько лет (прошлые периоды) «Сложные» клиенты (несколько связанных проектов)
проектов)

Слайд 31

Как совершенствовать (TODO)

Детализируем смету по услугам
Уменьшаем стоимость ч/часа детализируя расходы по услугам

Как совершенствовать (TODO) Детализируем смету по услугам Уменьшаем стоимость ч/часа детализируя расходы
и добавляя «производственников»

Слайд 32

Детализация услуг (TODO 2)

Понять какие услуги мы оказываем (непропорциональные ч/часам расходы)
Менеджмент (учет

Детализация услуг (TODO 2) Понять какие услуги мы оказываем (непропорциональные ч/часам расходы)
времени по проектам – как?)
Хостинг (разбивка затрат по проектам – как?)
Более правильная разбивка налогов и общехозяйственных затрат на различные услуги
Не забываем что некоторые услуги действительно «сопутствующие» и не продаются отдельно

Слайд 33

TODO 3

Можно полностью автоматизировать
Хорошо бы фиксировать план на момент продажи проекта, тогда

TODO 3 Можно полностью автоматизировать Хорошо бы фиксировать план на момент продажи
можно понять – где ошиблись и на сколько (а это – бесценный опыт)
Имя файла: Финансовая-отчетность-в-компании-разработчике-Александр-Горник,-ITCD.pptx
Количество просмотров: 440
Количество скачиваний: 2