Финансовый анализ ООО

Бухгалтерский баланс

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о движении ДС

Анализ оборачиваемости

Анализ ликвидности
Где КФВ – краткосрочные финансовые вложения по данным баланса
Коэффициент среднесрочной (промежуточной) ликвидности
В качестве ориентира нередко используются следующие значения:
для коэффициента общей ликвидности - более 2,
для коэффициента абсолютной ликвидности - 0,2 - 0,3,
для коэффициента промежуточной ликвидности - 0,9 - 1,1.

Определение достаточной величины чистого оборотного капитала
Анализ финансовой устойчивости
Критериальное значение:
Собственный капитал/Заемный капитал – 1
Собственный капитал, необходимый для обеспечения финансовой устойчивости = наименее ликвидные активы, которые должны быть профинансированы за счет собственных средств = Внеоборотные активы + Материальные запасы + Незавершенное производство

Анализ прибыльности

Анализ рентабельности
где ЧП – величина чистой прибыли за период;
Проценты – величина начисленных в анализируемом периоде процентов по кредитам;
Ставка ННП – ставка налога на прибыль.
- средняя величина общей величины пассивов в рассматриваемом периоде, то есть (Итого пассивов на начало периода + Итого пассивов на конец периода)/2.