Форма №11(краткая) Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) некоммерческих организаций

Форма № 11 (краткая) «Сведения о наличии основных фондов (средств) некоммерческих организаций» утверждена приказом Росстата от 15.07.2020 №384.
При заполнении отчета по форме № 11 (краткая) необходимо руководствоваться Указаниями утвержденными приказом Росстата от 29.11.2019 № 717.
XML шаблон по форме № 11 (краткая) от 18.01.2021 г.
Обращаем внимание!

Распространенные ошибки при заполнении раздела I.
Наличие, движение и состав основных фондов
а) Графа 9 = графа 9 из отчета за предыдущий год ± графа 3+графа 4+графа 5-графа 6-графа 8
Равенство должно соблюдаться по всем строкам:

Пример несоблюдения контроля:
гр. 9n = гр.9(n-1) ± гр. 3n + гр. 4 + гр. 5n - гр. 6n - гр. 8n
где: n - отчетный период, (n-1) – предыдущий период
Ниже приведена строка 1 за предыдущий год:
Строка 1 за отчетный год:
В этом примере данный контроль не соблюдается. За текущий год было поступление и выбытие основных фондов, но полная стоимость на конец года (графа 9) осталась прежней. При расчете: 380+100-50=430, но не 380.
Ниже приведена правильная 1 строка:

б) По каждой графе первого раздела:
Строка 1 = строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 9 + строка 13 + строка 14
Представлен пример где данное условие не выполняется в 9 графе, красным выделено значение 2 строки большее чем в первой строке, соответственно сумма строк не будет равна 1 строке

в) Контрольное соотношение: строка 2 ≥ строки 3
В данном примере ошибка в 4 графе:
Корректное заполнение:

г) Выполнение обязательного контроля по строкам: 05, 09 и 13 по графам с 3 по 12:
Стр.05 = стр.06+ стр.07 + стр.08
Стр.09 = стр.10 + стр.12
Стр.10 ≥ стр.11
Стр.13 ≥ стр.13.1+стр.13.2стр.13.3+
стр.13.4+стр.13.5
Пример ошибочного заполнения итоговых строк:

Пример правильного заполнения:

Обратить внимание!
д) Не включаются в отчет активы: на которые начисляется 100% амортизации при вводе в эксплуатацию; стоимостью не более 40 000 руб. за единицу, и введенные с 1 января 2018 г. - не более 10 0000 руб. за единицу.
По стр.07 в графе 4 указано два актива менее 100 000 руб. за единицу, по стр.08 – один актив. На все эти введенные основные фонды была начислена 100% амортизация. Такие основные фонды не должны быть включены в отчет.

е) Примеры ошибочного заполнения граф 1 раздела:
В примере не выполняются нижеперечисленные контрольные соотношения:
Графа 6 ≥ графа 7
Графа 9 ≥ графа 10
Графа 6 ≥ графа 12
Ниже на слайде представлен пример с правильным заполнением:

ж) В графе 11 отражается учетный износ начисленный только за отчетный год. В примере ниже ошибочно указан учетный износ за весь период эксплуатации основных фондов:
Пример правильного заполнения графы 11 (учетный износ):

з) Если заполнена графа 5, то необходимо заполнить графу 13 по строке 2, 4, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13. В графе 13 проставляется код 1, 2 или 3.
В примере графа 13 не заполнена в строке 4 это ошибка, а вот в строке 2 графа заполнена.
Значение кода:
1 - по текущей стоимости;
2 - по полной учетной стоимости, существовавшей у предыдущего владельца (с передачей накопленного износа);
3 - по остаточной балансовой стоимости, существовавшей у предыдущего владельца.

Распространенные ошибки при заполнении раздела II.
Наличие и движение основных фондов по видам экономической деятельности
Принцип заполнения этого раздела такой же как и в первом разделе.
Основные контроли:
Строка 15 по всем графам = строке 1 раздела 1 по всем графам
Строка 15 = строка 16 + строка 17 по всем графам
Пример 1:
I. Раздел
II. Раздел

При кодировании раздела II необходимо учесть следующее:
эксплуатация жилых зданий общежитий для студентов, как и сами эти здания, относятся к раделу «I» - «Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания»;
здания спальных корпусов школ-интернатов, детских домов, домов для престарелых и инвалидов к разделу «Q» - «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг» ;
деятельность по эксплуатации всех остальных жилых зданий и, соответственно, сами эти здания, относятся к виду деятельности «L» - «Деятельность по операциям с недвижимым имуществом»;
внегородские автомобильные дороги (шоссейные и грунтовые, кроме подъездных путей и дорог на территории организации) учитываются по виду деятельности «Н» -«Транспортировка и хранение»;
- городские автомобильные дороги по виду деятельности «N» - «Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги».

Если стр. 03 ≠ 0, то по одной из строк 16 ÷ 17 в гр. Г должен быть раздел «L» или «I» или «Q»:
Пример 2:
I. Раздел
II. Раздел

Распространенные ошибки при заполнении раздела III.
Наличие и средний возраст основных фондов
Основное затруднение при заполнении этого раздела - это расчет строки 20 «Среднегодовая полная учетная стоимость основных фондов».
Если в первом разделе по строке 1 заполнены графы 9, 6 или 8, то 20 строка тоже должна быть заполнена.

Ниже приведена строка 1 за предыдущий год:
Строка 1 за отчетный год:
Строка 20 заполнена не верно! Среднегодовая стоимость ОФ находится в интервале м/у стоимостью ОФ на начало и конец года. В данном примере стр. 20 заполнена не правильно (750). Стр.20 должна быть в интервале между 690 и 380.

Расчет среднегодовой полной стоимости основных фондов
В формуле ОФ – полная учетная стоимость всех основных фондов организации.
Как правило, среднегодовая стоимость основных фондов находится в интервале между стоимостью основных фондов на начало и на конец года ( в первом разделе это строка 1 графа 9 отчетного и предыдущего года).
Если организация создана в середине года, либо ликвидирована в середине года, то есть работала менее 12 месяцев, тогда среднегодовая стоимость все равно определяется за весь год, то есть делим на 12. В таких случаях для более детального ознакомления с расчетом рекомендуем ознакомиться с указаниями по заполнению формы №11(краткая). Откройте указания где объясняется заполнение третьего раздела, найдите абзац с которого начинается объяснение заполнения строки 20, там есть примеры расчета.

Распространенные ошибки при заполнении раздела IV.
Среднегодовая полная учетная стоимость основных фондов организации
Σ строк 25 по территориально обособленным подразделениям и головному подразделению = строке 20