Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности

Какие задачи решает прогноз дебиторской задолженности
Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Принятие решения о предоставлении скидки покупателю.
Прогнозирование движения денежных средств.
Составление финансовых моделей.
Цели прогнозирования дебиторской задолженности

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Прогноз возврата дебиторки перед принятием решения о поставке с отсрочкой платежа.
Основные задачи: оптимизировать рабочий капитал, снизить риски неоплаты.
Прогноз возврата дебиторки для составления прогноза денежного потока.
Основные задачи: снизить риски кассовых разрывов, эффективно управлять оборотным капиталом.
Прогноз возврата дебиторки для составления финансовых моделей.
Основные задачи: оценочные значения о рисках неоплаты дебиторки для расчета возможностей компании по управлению оборотным капиталом и выявления потребности в оборотных средствах.
Задачи прогнозирования дебиторской задолженности

Как прогнозировать возврат дебиторки для предоставления отсрочки
Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Здравый смысл, консерватизм и оценка сделки в комплексе.
Анализ истории взаимоотношений с контрагентом (объем операций и платежная дисциплина, история изменения коммерческих условий). Источник данных – учетная и CRM-система компании.
Анализ репутации и возможностей контрагента (юридические лица группы, бенефициары, взаимоотношения с налоговой – nalog.ru, арбитражные дела – arbitr.ru, бизнес-модель, продажи и т.п. – сайт компании, интернет-источники).
Анализ возможностей компании по рабочему капиталу.
Принятие решения о предоставлении скидки покупателю

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Не давайте контрагенту отсрочку большую, чем он может переварить (по сумме и срокам).
Не давайте контрагенту в долг сумму, которую он не сможет вернуть.
Не давайте новым и непонятным контрагентам большие суммы в долг на большие сроки.
Создайте единую политику в отношении кредитных лимитов.
Учитывайте, что рабочий капитал компании не бесконечен – предоставляя отсрочки платежа компания сама может попасть в кассовый разрыв. Отсрочки не должны превышать возможности компании по использованию рабочего капитала.
Что нужно принять во внимание

Как прогнозировать дебиторку при управлении денежными потоками
Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Здравый смысл и консервативный подход.
Учетные процедуры компании. Учетные процедуры компании должны позволять быстро и достоверно получать информацию, необходимую для инвентаризации дебиторской задолженности.
Регулярная инвентаризация дебиторской задолженности. Для формирования достоверного прогноза денежного потока нужно знать суммы дебиторской задолженности, сроки ее погашения, дефолтную задолженность в разрезе контрагентов.
Формированию достоверного прогноза возврата дебиторской задолженности поможет вероятностный анализ – дебиторская задолженность взвешивается по вероятности ее погашения. Для дефолтной задолженности вероятность погашения 0%.
Прогнозирование движения денежных средств

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Встречные претензии.
«Забывчивость».
Отсутствие необходимых документов.
Что может помешать составить достоверный прогноз

Как прогнозировать возврат дебиторки при подготовке бюджетов
Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru

Инструменты прогнозирования погашения дебиторской задолженности
school.fd.ru
Здравый смысл и консервативный подход.
Оборачиваемость дебиторской задолженности
(Выручка от реализации/Остаток дебиторской задолженности).
Сроки погашения и дефолты по различным каналам сбыта.
Основа прогноза – % дефолта.
Создание финансовых моделей