ИП

ЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ
Индивидуальный предприниматель (сокращённо — ИП) в России — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Субъект предпринимательской деятельности.

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ИП
Выбрать коды ОКВЭД
Подать заявку на регистрацию ИП
Выбрать систему налогообложения (общую или УСН)
Получить документы из налоговой

1.ВЫБОР КОДОВ ОКВЭД
ОКВЭД - общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
При регистрации ИП необходимо указать коды ОКВЭД для видов деятельности, которыми вы планируете заниматься. Один код ОКВЭД нужно выбрать в качестве основного, все остальные будут дополнительными.

2.ПОДАЧА ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ ИП
Подать заявление можно придя лично в налоговую или через интернет.
При подаче заявления через налоговую необходимо подать следующие документы:
оригинал и копию паспорта,
заявление о регистрации ИП,
квитанцию об оплате госпошлины.
Регистрация ИП занимает 3 рабочих дня. После регистрации налоговая отправит на вашу электронную почту (также можно лично забрать документы в налоговой):
лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей),
уведомление о постановке на учёт в налоговом органе.

2.ПОДАЧА ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ ИП
Подача заявления через интернет:
Зарегистрироваться на сайте ФНС
На вкладке Индивидуальные предприниматели нажать кнопку Заполнить новое заявление
Ввести личные данные и заполнить заявление
Ожидать ответа на электронную почту, либо самостоятельно прийти в налоговую.
При подаче заявления через налоговую взимается госпошлина в размере 800 руб.
С 2019 г. при подаче заявления через интернет госпошлина не взимается.

3.ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую (ОСН) либо упрощенную (УСН).
УСН – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.
Для перехода на УСН необходимо соблюдение трёх условий:
количество сотрудников <130 чел.
доход <200 млн.руб
Остаточная стоимость <150 млн.руб

3.ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
При ОСН ИП платит сразу несколько налогов: НДФЛ (13%), НДС (20%), налоги на недвижимость при её наличии.
При УСН ИП платит один налог (помимо страховых взносов за себя и наёмных работников) в размере 6% (ставка может варьироваться от региона к региону).
В целом УСН более выгодна, поэтому многие ИП выбирают именно её.

РАСЧЁТНЫЙ СЧЁТ
После прохождения всех предыдущих этапов останется лишь открыть расчётный счёт.
Он нужен для проведения финансовых операций ИП.
Открыть его можно без ообого труда в любом подходящем для вас банке.

ПЛЮСЫ ИП: ПРОСТАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 руб. (или бесплатно через интернет), из документов понадобятся только заявление и копия паспорта
Госпошлина за регистрацию ООО в 5 раз больше — 4000 руб., а список необходимых документов гораздо шире. Кроме этого, нужно оплатить уставной капитал 10 000 руб.

ПЛЮСЫ ИП: МЕНЬШАЯ ОТЧЁТНОСТЬ
Если у предпринимателя нет наёмных работ­ников, то он подаёт только декларацию по УСН 1 раз в год.
В ООО с самого начала есть наёмный работник — директор, поэтому ООО дополнительно представляет ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность в ПФР, ФСС и налоговую.

ПЛЮСЫ ИП: ПРОСТОЙ ВЫВОД ДЕНЕГ
Все деньги, заработанные ИП, являются его личными деньгами. Он может в любое время перечислить их себе на карту или снять в банке.
Деньги, заработанные ООО, принадлежат ООО. Чтобы их получить, нужно выплатить дивиденды не чаще, чем раз в квартал.
С дивидендов удержива­ется НДФЛ 13 %.
Директору ООО каждый месяц нужно платить зарплату. Зарплата дополни­тельно облагается страховыми взносами около 30 % и НДФЛ 13 %.

ПЛЮСЫ ИП: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ
ИП не ведут бухгалтерский учет, поэтому на простых системах налогообложения могут самостоятельно оформлять налоговые декларации. Им не нужно сообщать в ИФНС о смене адреса или паспортных данных. Все об ИП инспекция узнает по межведомственным каналам взаимодействия. Кроме того, территориально при ведении бизнеса ИП не привязан к тому региону, где он прописан. Работать можно по всей территории РФ, не сообщая при этом об открытии обособленного подразделения.
Для сравнения, учредители ООО должны подавать специальные регистрационные формы не только про изменение кодов ОКВЭД и открытие филиала, но и в следующих ситуациях:
смена юридического адреса, наименования, руководителя;
изменение размера уставного капитала и состава участников;
при любом изменении текста устава и др.

ПЛЮСЫ ИП: ПРОСТОЙ ВЫВОД ДЕНЕГ
Все деньги, заработанные ИП, являются его личными деньгами. Он может в любое время перечислить их себе на карту или снять в банке.
Деньги, заработанные ООО, принадлежат ООО. Чтобы их получить, нужно выплатить дивиденды не чаще, чем раз в квартал.
С дивидендов удержива­ется НДФЛ 13 %.
Директору ООО каждый месяц нужно платить зарплату. Зарплата дополни­тельно облагается страховыми взносами около 30 % и НДФЛ 13 %.

ПЛЮСЫ ИП: БОЛЬШЕ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ
ИП не только не платят налог на дивиденды, но также имеют больше льгот при налогообложении бизнеса. Перечислим некоторые из них:
Специальный налоговый режим ПСН, который действует только для предпринимателей. Налог фиксированный, он не зависит от размера дохода, нет отчетности, некоторую деятельность разрешено вести без ККТ.
Еще один режим, доступный для ИП — НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан). Он накладывает много ограничений, но при этом дает ряд бонусов. Среди них — отсутствие обязанности платить страховые взносы ИП за себя, сдавать отчетность и применять кассовый аппарат, а также низкие налоговые ставки.
Возможность уменьшать исчисленный налог на УСН Доходы и ПСН за счет страховых взносов. ИП без работников может снизить налог до нуля, с работниками — до половины;
На общей системе налогообложения работает ИП с НДС. Плюсы и минусы этого режима для физлица в том, что предпринимательская прибыль облагается по ставке 13% вместо 20% у организаций. А еще можно вернуть уплаченный НФДЛ, если ИП на общей системе приобрел для себя жилье.
Налоговые каникулы, т.е. нулевая ставка на УСН и ПСН для некоторых видов деятельности.

ДРУГИЕ ПЛЮСЫ
Низкие административные штрафы
Лёгкая ликвидация ИП
Деньги на счёте ИП застрахованы государством на сумму 1,4 млн. руб. (если банк лишится лицензии). Для ООО таких гарантий нет.
ИП может перейти на патентную систему налогообложения.
ИП может вести деятельность в любом регионе, вне зависимости от места регистрации.

МИНУСЫ ИП: ПОЛНАЯ ИМУЩЕСТВЕННАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица, поэтому предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.
Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. .

МИНУСЫ ИП: СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Основной минус ИП — это страховые взносы, которые нужно платить даже при отсутствии деятельности
Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.
Но т.к. у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно. В 2022 году это минимум 43 211 рубля при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.
Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма.

МИНУСЫ ИП: В БИЗНЕС НЕЛЬЗЯ ПРИВЛЕЧЬ ПАРТНЕРОВ ИЛИ ПРОДАТЬ ЕГО
ИП не может разделить или продать свой бизнес, т. к. он регистрируется на одного человека. В такой бизнес нельзя ввести партнеров, его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

МИНУСЫ ИП: ОГРАНИЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Например, лицензию на продажу и производство крепкого алкоголя ИП получить не может. Торговать разрешено только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.
Также ИП не могут оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление компьютерных программ, баз данных.

МИНУСЫ ИП: МЕНЬШЕ ДОВЕРИЯ СО СТОРОНЫ БАНКОВ И ПАРТНЕРОВ
Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами, для многих: считается, что статус ИП как субъекта предпринимательской деятельности ниже статуса ООО.
Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.