Мониторинг состояния аудита мошенничеств

Введение
Любая компания может стать объектом внутреннего мошенничества, и если эти риски не минимизировать, она понесет не только прямой материальный, но и косвенный ущерб.

Статистика
• 5% годового дохода — средние потери компаний от мошеннических действий сотрудников;
• 18 месяцев — средняя продолжительность реализации мошеннических схем (от момента запуска до ее обнаружения);
• 85% случаев мошенничества приходится на незаконное присвоение активов, 37% — на коррупцию и 9% — на умышленное искажение финансовой отчетности.

Незаконное присвоение активов
Это преступление реализуется в виде кражи денежных средств, материальных или нематериальных активов.

Коррупция
завышение суммы договора на оказание услуг (выполнение работ).
дорогостоящие подарки сотрудникам от поставщиков, заказчиков за содействие в подписании с ними договоров.

Умышленное искажение важных данных с целью обогащения
подделка сотрудниками документов по командировочным, представительским и прочим расходам;
занижение балансовой стоимости активов для последующей их реализации по низкой цене лицам, аффилированным с сотрудником, проводившим их оценку.

Внедрение методики выявления мошенников
1. Разработка индикаторов мошенничества
2. Проведение мероприятий по выявлению мошенничества
3. Контроль исполнения плана мероприятий