Основы теории бизнес-планирования

Бизнес-план – это краткое, точное и доступное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент для решения большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения.
Функции бизнес-плана:
определение будущих проектов
определение того, в какой степени достигнуты цели
получение финансирования

Бизнес-план – это гибридный документ:
с одной стороны - это изложение результатов перспективного анализа, предпринятого с практической целью;
с другой стороны - это коммерческое предложение.

Внешние источники финансирования:
Кредиторы (банки – коммерческие и инвестиционные, финансовые компании)
Инвесторы :
Венчурный фонд
Бизнес-ангелы
Поставщики
Корпоративный венчурный капитал
Пулы

Факторы, влияющие на кредитование:
Репутация
Денежные потоки
Обеспечение
Собственный капитал

СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА
I. ОГЛАВЛЕНИЕ
II. РЕЗЮМЕ
III. ОБЩЕЕ ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ
IV. ПРОДУКТЫ И УСЛУГИ
V. ПЛАН МАРКЕТИНГА
VI. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
VII. РУКОВОДСТВО И ОРГАНИЗАЦИЯ
VIII. СТРУКТУРА И КАПИТАЛИЗАЦИЯ
IX. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
X. ПРИЛОЖЕНИЯ

Резюме представляет в сжатом виде суть документа. Это, в сущности, бизнес-план в миниатюре, а вовсе не краткая история вопроса или введение.
Призвано дать представление читателю об основных характеристиках бизнес-плана – концепции, бюджете и показателях.
Писать его следует в последнюю очередь, когда план уже полностью готов.
Необходимо, чтобы резюме вызывало непосредственный интерес

Общее описание должно отвечать, например, на такие вопросы:
Относится ли предприятие к сфере производства, торговли или услуг?
Кто его потенциальные клиенты?
За счет чего и каким образом формируется его клиентская база?
Где оно расположено?
В каком территориальном масштабе (местном, национальном, международном) планируется вести деятельность?

Необходимо указать достигнутую стадию развития компании:
Это рядовое начинающее предприятие без полностью разработанной линейки продуктов?
Линейка разработана, но маркетинг продуктов еще не начинался?
Компания уже вышла на рынок и стремится расширить или диверсифицировать свою деятельность?

Важно прямо назвать цель, которую преследует бизнес-план.
Например:
достижение определенного уровня продаж
освоение нового географического рынка
нахождение привлекательного варианта слияния и т.д.

ПРОДУКТЫ И УСЛУГИ
Физическое описание
Использование и привлекательные особенности
Стадия развития

План маркетинга
Определение рынка и рыночных возможностей
Конкуренция и другие факторы
Стратегия маркетинга
Исследование рынка
Прогнозы продаж
Вспомогательные материалы

Определение рынка и рыночных возможностей
определяется спрос на продукцию или услугу и, как следствие, потенциал для бизнеса
часто стоит начать с описания общей ситуации в отрасли, которое включает оценку роста (или отсутствия роста), перечень источников спроса и способов удовлетворения этого спроса
Источниками информации здесь служат – профессиональные ассоциации, специальные публикации, отраслевые исследования и эксперты.

Определив общие параметры рынка, следует определить его сегменты, их характер и значимость.
Далее нужно рассмотреть и остальные сегменты рынка. И ответить на такие вопросы:
Какой рынок предприятие рассматривает как важнейший для себя?
Почему? Изменится ли он в будущем?

Конкуренция и другие внешние факторы
Уровень конкуренции
Будущие источники конкуренции
Прочие внешние факторы

Стратегия маркетинга
Стратегия маркетинга объясняет, как
будет построен и реализован сам план
маркетинга, направленный на
достижение желаемого уровня продаж.

Элементы, входящие в состав стратегии маркетинга:
Стратегия сбыта и распространения
Стратегия ценообразования
Реклама и связи с общественностью, продвижение продуктов
Анализ места размещения компании
Бюджет
Перспективы маркетинга

Прогнозы продаж
Продажи по периодам
Продажи по продуктам (услугам)
Продажи по группам потребителей
Доля рынка

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В данной части бизнес-плана обычно дается ответ на следующие вопросы:
Каков общий подход к производству? Каковы источники сырья?
Какие процессы будут использоваться в производстве? Каковы потребности в рабочей силе?
Как будут строиться отношения с поставщиками и продавцами?

Производственный план обычно включает такие вопросы, как:
разработка
производство
обслуживание и сервис
внешние факторы.

Разработка
Здесь следует иметь ввиду некоторые
практические аспекты:
Если есть разрыв между идеей или проектом, с одной стороны, и реальным продуктом, с другой стороны, то в бизнес-плане необходимо максимально отчетливо описать пути его преодоления.
Данный раздел не должен превращаться в научно-исследовательский трактат. Технические подробности можно вынести в приложение.
Зачастую имеет смысл представить в деталях не саму разработку, а команду разработчиков, представив характеристику их квалификации и прошлых достижений.

Ресурсы
Описание используемого производственного помещения с указанием его размеров, местоположения, возможностей подъезда, наличия площадок для погрузки и загрузки, расстояния до железной дороги и аэропорта.
Показатели производительности приобретаемых машин и оборудования, назвать предполагаемых поставщиков.
Сырье и комплектующие, их наличие на рынке, колебания цен, взаимоотношения с основными поставщиками.
Потребности предприятия в рабочей силе (требования к образованию и специальной квалификации)
Схема орг.структуры будущего предприятия, отображающую иерархию подотчетности и взаимоотношения между сотрудниками.

Производственные процессы
Могут быть полезны иллюстрации или диаграммы, объясняющие характер процессов
Необходимо сказать о соотношениях разных типов ресурсов, например, ручного труда и автоматизации
Какие работы компания будет выполнять сама, а какие передаст на аутсорсинг

Следует иметь ввиду некоторые практические аспекты:
Инвесторы и кредиторы очень беспокоятся за то, чтобы предприниматель правильно спланировал свои потребности в капиталовложениях и указал, на какие средства собираются приобретать нужные им ресурсы.
Необходимо обдумать, какая степень подробности будет уместна, учитывая пожелания кредиторов и инвесторов.
Часто необходимо указать планы развития бизнеса – будет ли в ближайшее время расширяться производство? Понадобиться ли закупать дополнительное оборудование? потребуется для этого внешнее финансирование?
Производственный план необходим и тогда, когда компания работает в сфере обслуживания и торговли. Например, для розничного магазина можно описать ресурсы и процессы, необходимые для перемещения товара, обеспечения безопасности и обслуживания клиентов.

Обслуживание и сопровождение
Следует иметь ввиду некоторые практические аспекты:
Для вновь созданной компании иногда полезно передать сервисные функции на субподряд, а не заниматься ими самостоятельно.
Обслуживание и сопровождение особенно важны для продуктов на раннем этапе существования (жизненного цикла), когда в продуктах чаще обнаруживаются дефекты и недоработки.
Хорошо поставленная служба поддержки может стать путем к установлению постоянных отношений с клиентом.

Внешние факторы
Производственные ресурсы
Изменения технологий
Клиенты
Государственное и административное регулирование

При описании внешнего фактора необходимо вкратце охарактеризовать:
его природу и источник
его потенциальное влияние на бизнес и связанные с этим влиянием опасности
меры по преодолению возможных негативных последствий

РУКОВОДСТВО И ОРГАНИЗАЦИЯ
Здесь необходимо ответить на несколько вопросов:
Будет ли руководство коллегиальным или единоличным?
Будет ли персонал участвовать в прибылях компании, или к нему будут относиться как к чисто рабочей силе?
Будут ли четко определены обязанности и задачи каждого работника, или здесь будет применяться более гибкий подход?
Будет ли руководство в состоянии задать стиль общения, который распространится на всю организацию?

В бизнес-плане обязательно нужно осветить следующие темы:
Менеджеры/директора. Это сведения о людях, которым предстоит сыграть ключевую роль в создании и работе нового предприятия. Это те, от кого существенно зависит будущий успех начинания.
Организационная структура. Здесь следует охарактеризовать взаимоотношения сотрудников и распределение обязанностей между ними.
Политика и стратегия. Необходимо указать, как планируется отбирать, подготавливать и вознаграждать сотрудников.

Схема организационной структуры
Чтобы эффективно оформить эту схему, предприниматель должен рассмотреть несколько вопросов:
Определить как насущные потребности компании, как и нужды, которые будут возникать у нее по мере развития.
Установить, какого рода люди смогут выполнять соответствующие задачи.
Проанализировать взаимоотношения и способы распределения обязанностей между исполнителями различных функций.

Кадровая политика и стратегия
Здесь следует рассмотреть следующие существенные факторы:
Сроки. Очень важно продумать, как и в какой момент начинать комплектование штата.
Отбор. В бизнес-плане следует уделить внимание требованиям к персоналу и процедуре найма.
Вознаграждение. Стоит включить в бизнес-план краткие сведения о вознаграждении сотрудников: льготы, схемы премирования и материального стимулирования, возможности участия в прибылях, долевого участия и т.д.

СТРУКТУРА И КАПИТАЛИЗАЦИЯ
Общее построение данного раздела следующее:
Структура. Необходимо принять два решения: выбор юридической формы (ИП, ООО, АО и т.д.) и способа финансового участия.
Потребности в денежных средствах. Следует обрисовать свои источники финансирования и те, появление которых ожидается в будущем.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Задача финансового раздела бизнес-
плана – сформулировать полный и
достоверный прогноз будущих
финансовых результатов компании.

Здесь учитываются следующие моменты:
Качество исследования непосредственно отражается на точности прогнозов. Если цифры и коэффициенты отличаются от стандартных, то лучше дать обоснование такого расхождения.
Часто имеет смысл рассчитать более одного финансового сценария.
Прогнозы обязательно следует периодически пересматривать, а если нужно – менять.
Финансовый план должен соответствовать остальным частям бизнес-плана.

В бизнес-плане должна присутствовать следующая информация:
Ясно и сжато сформулированный набор исходных допущений, на которых основывается прогноз
Прогнозы прибылей и убытков минимум на три года вперед, а как правило – на пять
Прогнозный денежный поток
Текущий баланс
Иные финансовые прогнозы

Примечания и исходные допущения, касающиеся финансового плана
Наиболее существенный элемент всех планов, который должен быть обоснован полнее и тщательнее всего, - это ожидаемый объем продаж.
Второе важное исходное допущение относится к себестоимости реализованной продукции и валовой прибыли.
Также необходимо разработать полный набор исходных допущений для всех прогнозируемых показателей финансового плана и в каждом случае тщательно продумать степень детализации различных частей фин. плана.

Отчет о прибылях и убытках
Следует внимательно изучить критически важные элементы отчета о прибылях и убытках с точки зрения их соотношения с объемом продаж, т.е. выяснить, какую долю этого объема составляет каждый элемент.
Нужно, чтобы отчет, и в особенности пункты, непосредственно связанные с прибылью, соответствовали тому, что говорится в других разделах бизнес-плана о возможностях и ограничениях бизнеса.
Следует отразить в отчете налоговый статус предприятия.

Чистая приведённая стоимость
где CFt — платёж через t лет (t = 1,...,N) и начальной инвестиции IC (Invested Capital) в размере IC = − CF0 , i — ставка дисконтирования.

Индекс прибыльности (Profitability Index, PI)
где NCFi - чистый денежный поток для i-го периода,
Inv - начальные инвестиции, r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта).

Точка безубыточности в денежном выражении
где TFC — величина постоянных издержек,
VC — величина переменных издержек на единицу продукции,
P — стоимость единицы продукции (реализация),
C — прибыль с единицы продукции без учета доли переменных издержек

Внутренняя норма доходности IRR
где CFt — платёж через t лет (t = 1,...,N) и начальной инвестиции в размере IC = − CF0