Преодоление последствий рисковых ситуаций

Понесённый предприятием ущерб изначально выражается в натуральном виде (так называемый «физический ущерб»), т. е. в форме утраты или ухудшения свойств объектов-носителей риска. Однако потери в таком виде трудно сопоставить друг с другом. Поэтому далее рекомендуется при помощи определенных методик представить ущерб в денежную форму. Ущерб, выраженный в денежной форме, называются убытком.

МЕТОДИКУ ОЦЕНКИ УЩЕРБА ОТ РАЗЛИЧНЫХ РИСКОВ СЛЕДУЕТ ДОПОЛНИТЬ УЧЁТОМ КАК ПРЯМЫХ, ТАК И КОСВЕННЫХ УБЫТКОВ
Прямые убытки – это непосредственный ущерб здоровью, имуществу или имущественным интересам (потеря рабочих дней, потеря прямой прибыли, ущерб имуществу и т.п.).
Косвенные убытки – следствие невозможности какое-то время осуществлять нормальную деятельность предприятия (упущенная выгода, убытки в виде претензий и исков вследствие невыполнения обязательств перед контрагентами, потеря имиджа организации и т. п.). Косвенные убытки, как правило, во много раз превышают размер прямых убытков.

Оценка последствия большинства неблагоприятных событий отягчается тем, что результатом реализации рискового решения могут быть различные виды потерь. Первоначальная причина, как правило, влечет за собой последовательность взаимообусловленных событий.

ВСЕ ВИДЫ УЩЕРБА МОГУТ БЫТЬ РАЗДЕЛЕНЫ НА СЛЕДУЮЩИЕ ГРУППЫ:

В ЦЕЛОМ МОЖНО ВЫДЕЛИТЬ СЛЕДУЮЩИЕ ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ПОТЕРЬ:

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

МЕТОД ОТКАЗА ОТ РИСКА

МЕТОД СНИЖЕНИЯ ЧАСТОТЫ УЩЕРБА ИЛИ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ УБЫТКА
Применение этого метода оправдано в случаях, если:
- вероятность реализации риска, т.е. вероятность наступления убытка, достаточно велика (именно на ее снижение и направлено применение метода);
- размер возможного ущерба, как правило, небольшой (в противном случае целесообразно использование других методов управления риском).

МЕТОД УМЕНЬШЕНИЯ РАЗМЕРА УБЫТКОВ
Применение данного метода оправдано в случаях, когда:
- размер возможного ущерба большой;
- вероятность реализации риска, т.е. вероятность наступления убытка, невелика.

ЛИМИТИРОВАНИЕ
Лимитирование применяется чаще всего при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капиталов и т.п. В первую очередь это относится к денежным средствам — установление предельных сумм расходов, кредита, инвестиций и т.п. Так, например, ограничение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику позволяет уменьшить потери в случае невозврата долга.

МЕТОД РАЗДЕЛЕНИЯ РИСКА
Сущность метода разделения риска (Segregation of exposures) состоит в создании такой ситуации на фирме, при которой ни один отдельный случай реализации риска (возникновения ущерба) не приводит к серии новых убытков. Это достигается за счет изменения подверженности риску, т.е. количественной характеристики носителя (носителей) риска, которому может быть нанесен ущерб.
Данный метод применим к любым видам рисков, если только для них возможно разделение риска.

МЕТОД АУТСОРСИНГА РИСКА
Данный метод может быть использован только в том случае, если возможно четко определить опасности, однозначно выделить соответствующие подверженности риску, достаточно жестко контролировать факторы, влияющие на уязвимость, и иметь эффективные механизмы передачи ответственности.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА ИЗ ТЕКУЩЕГО ДОХОДА
Использование данного метода оправдано в тех случаях, если величина потенциальных убытков небольшая, так что возмещение ущерба существенно не искажает денежных потоков.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА ИЗ РЕЗЕРВОВ
Характеристика рисков, для которых может быть применен данный метод, и соображения, связанные с количественной оценкой риска, очень близки к тем, что были рассмотрены для метода покрытия риска из текущего дохода. Основное отличие метода покрытия убытка из резервов от предыдущего состоит в большем размере убытков, что, собственно, и требует создания указанных резервных фондов.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА ЗА СЧЕТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАЙМА
Метод покрытия убытка за счет использования займа (Borrowing) применяется в том случае, если фирма может рассчитывать на получение займа (кредита) на покрытие убытка. В отличие от предыдущих методов покрытия здесь источник средств для возмещения ущерба не внутренний, а внешний, хотя, как и ранее, ответственность за покрытие ущерба целиком и полностью лежит на самой фирме.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА НА ОСНОВЕ САМОСТРАХОВАНИЯ
Метод применяется в отношении рисков, вероятность и/или размер возможного ущерба по которым не превышает заданных пороговых значений (рисков много и они однородны). Эти пороговые значения вероятности и/или размера возможного ущерба определяются финансовыми возможностями не только самой фирмы, но и всей финансово-промышленной группы, в которую она входит.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА НА ОСНОВЕ СТРАХОВАНИЯ
Страхование (Insurance) - один из наиболее часто используемых методов управления рисками. Возможно, ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование (оно касается дома, семьи или бизнеса почти каждого гражданина цивилизованного мира).
Сущность этого метода финансирования риска или покрытия убытка заключается в передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, - страховой компании. Использование страхования означает снижение участия (а иногда даже полный отказ от участия) самой фирмы в покрытии убытков за счет перекладывания своего риска на страховую компанию за определенную плату.
Различают три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.
Использование страхования целесообразно, если вероятность реализации риска, т.е. появления ущерба, невысока, но размер возможного ущерба достаточно большой.
Страхование оправдано для больших совокупностей рисков, если вероятность их реализации, т.е. появления ущерба, высока, но размер возможного ущерба небольшой.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА НА ОСНОВЕ НЕСТРАХОВОГО ПУЛА

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА ЗА СЧЕТ ПЕРЕДАЧИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ НА ОСНОВЕ ДОГОВОРА
Особенность оценки эффективности использования данного метода будет существенно зависеть от специфики конкретного риска и содержания мер, рекомендуемых в его рамках.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА НА ОСНОВЕ ПОДДЕРЖКИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И/ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОРГАНОВ
Риски, к которым может быть применен данный метод управления риском, можно разделить на две группы:
специфические риски, которые характеризуются настолько большим размером ущерба, что от него можно защититься только с использованием финансовой помощи государственных и муниципальных органов
- высокие социальные риски, в случае реализации которых государственные и муниципальные органы, как правило, склонны оказывать помощь, даже если они не несут формальной ответственности за покрытие ущерба, связанного с указанными рисками. Примером служит, в частности, массовое разрушение собственности в результате стихийного бедствия.

ПОКРЫТИЕ УБЫТКА НА ОСНОВЕ СПОНСОРСТВА