Упрощённый налоговый режим

Налог с оборота:
3%
Максимальный оборот для ИП/ТОО за полугодие:
2 044 МЗП (57 812 496 тенге)
Максимальное количество сотрудников для ИП/ТОО:
30 человек
Отчет в налоговую:
910 форма
Оплата налогов:
3% - полугодие; другие налоги – ежемесячно до 25 числа сл. месяца
Упрощенка

пенсионные отчисления (удерживаем у сотрудника)
ЗП*10%
ИПН у источника выплаты (удерживаем у сотрудника)
(ЗП-пенсия-МЗП)*10%
*с 2019 года планируется понижение ставки до 1% для тех, у кого ЗП ниже 25МРП (около 63 000 тенге)
социальные отчисления (платит предприниматель)
(ЗП-пенсия)*3,5% (min 3,5% от 1МЗП, max 3,5% от 10МЗП)
ОСМС (платит предприниматель)
ЗП*1,5%
Ежемесячные налоги за сотрудников:
Упрощенка

пенсионные отчисления
ЗП*10%
социальные отчисления
(ЗП-пенсия)*3,5% (min 3,5% от 1МЗП, max 3,5% от 10МЗП)
ОСМС
2018 – 2020 года – не оплачиваем
Ежемесячные налоги за предпринимателя:
Упрощенка

3 случая, когда ИП выгодно себе показывать высокую зарплату:
собираетесь брать кредит
собираетесь в декретный отпуск (заранее за 1-2 года)
собираетесь на пенсию (заранее за 3-4 года)
ЗП для исчисления пенсионных и социальных отчислений предприниматель определяет самостоятельно. ФОТ (фонд оплаты труда ЗП сотрудников и самого предпринимателя) не может быть выше оборота компании
Упрощенка

Где выгодно платить налоги:
KASPI.kz (оплата налогов без комиссий)
KAZKOM терминалы (минимальная комиссия)
Казпочта (средняя комиссия, оплата садится моментально)
Упрощенка

ИП и ТОО работающие на упрощенном режиме:
освобождены от ведения бухгалтерского учета
обязаны вести налоговый учет:
налоговая учетная политика
ведение всей первичной документации (счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ)
налоговые регистры (по доходам, по расходам, по сотрудникам)
Упрощенка

Мифы о ТОО на упрощенном режиме:
ответственность в рамках того, что есть у ТОО
я плачу налог 3%, остальные деньги трачу как хочу
всю ответственность несет только руководитель (субсидиарная ответственность)
Упрощенка

Статья 276. Отсутствие учетной документации и нарушение ведения налогового учета
1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан, —
влекут предупреждение, повторное нарушение — 25МРП
Упрощенка

Статья 276. Отсутствие учетной документации и нарушение ведения налогового учета
3. Не отражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) —
влечет предупреждение, повторное нарушение — 3% от стоимости неучтенных товаров (работ, услуг)
Упрощенка

максимальный срок 5 лет
Приостановка деятельности
Упрощенка

Заполнение 910 формы для ИП
Ссылка: https://youtu.be/yDgQEBaxhQA
Упрощенка

Несвоевременная сдача отчетов
Статья 272. Непредставление налоговой отчетности
Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, —
влечет предупреждение, повторное нарушение — 30МРП
Упрощенка

Алгоритм ИП
Получить ЭЦП (ЦОН)
Пройти регистрацию в www.elicense.kz и заказать услугу онлайн (заявление на получение уведомления о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя)
Оплачивать налоги (каждый месяц)
В кабинете налогоплательщика www.cabinet.salyk.kz оформлять форму 910.00 (каждые полгода)
Упрощенка