ВКР: Международное экономическое сотрудничество стран в борьбе с нелегальными трансграничными финансовыми потоками

Цель выпускной квалификационной работы заключается в теоретико-методическом и научно-практическом обосновании международного экономического сотрудничества стран в контексте борьбы с нелегальными трансграничными финансовыми потоками.
Объектом исследования является международное экономическое сотрудничество стран в контексте борьбы с нелегальными трансграничными финансовыми потоками.
Предметом исследования - влияние нелегальных финансовых потоков на целостность международной системы ПОД/ФТ.

Задачи исследования:
рассмотреть международную систему ПОД/ФТ в рамках борьбы с нелегальными финансовыми потоками;
оценить роль ФАТФ в формировании международной системы ПОД/ФТ;
изучить особенности российской и зарубежной практики в сфере ПОД/ФТ и соответствие международным нормам;
проанализировать современные тенденции движения международных нелегальных финансовых потоков;
проранжировать страны мира по индексу Basel AML Index в контексте борьбы с нелегальными финансовыми потоками;
осуществить кластерный анализ на базе основных показателей, используемых при расчете Базельского Индекса;
выработать рекомендации по совершенствованию международного сотрудничества стран в рамках ПОД/ФТ;
определить возможности совместного сотрудничества на международном уровне в сфере ПОД/ФТ;
применить российский опыт в международной системе ПОД/ФТ в контексте борьбы с нелегальными трансграничными финансовыми потоками.

Методологической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых, изучающих международную систему ПОД/ФТ. Для обоснования теоретических положений и аргументации выводов исследования были использованы исследовательские методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, сравнительный и статистический анализ и оценка, рейтинговые оценки, методы табличной и графической интерпретации и кластерный анализ.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили данные статистической отчетности и информационно-аналитические материалы Банка России, Росстата, Росфинмониторинга, Федеральной таможни, информационно-аналитические материалы Организации экономического сотрудничества и развития, Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, статистических агентств, центральных банков, таможенных органов, МИД стран мира, интернет-ресурсы, собственные расчеты автора.

Научную новизну представляют следующие результаты выпускной квалификационной работы:
авторский подход к определению общих и специфических значимых характеристик, относящих трансграничный финансовый поток к нелегальному;
разработка методики по выявлению нелегальных финансовых потоков, основанную на сравнительном анализе показателей внешней торговли, представленных государственными органами по выборке стран;
практические рекомендации по совершенствованию международного сотрудничества стран в рамках ПОД/ФТ с применением результатов кластерного анализа на основе показателей, отражающих уровень ОД/ФТ.

СЛАЙД 1
Движение финансовых потоков, связанных с незаконным оборотом наркотиков
Нелегальный финансовый поток - это денежные средства, полученные от совершения преступления, которые умышленно переводятся в офшорные зоны или страны с неэффективной системой ПОД/ФТ для придания им легального характера и дальнейшего вливания в международную финансовую систему.

СЛАЙД 2
Классификация международных и региональных организаций и групп, обеспечивающих глобальную финансовую безопасность

СЛАЙД 3
Таблица 1 - Сумма «разрывов» в стоимости, выявленных в торговле между 135 развивающимися и 36 странами с развитой экономикой, 2008-2017 гг., млн долл. США
Источник: Trade-Related Illicit Financial Flows in 135 Developing Countries: 2008-2017 [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://gfintegrity.org/report/trade-related-illicit-financial-flows-in-135-developing-countries-2008-2017/gfi-final-trade-iffs-report-2020-3-2-20/ (Дата обращения: 20.11.2020)
Таблица 2 - Четыре основных типа и общие цели неправильного выставления счетов-фактур

СЛАЙД 4
Схема незаконной сделки через фальсификацию счета (пример)

СЛАЙД 5
Базельский индекс, 2018/2019

СЛАЙД 6
Значение Базельского индекса для постсоветских стран, 2012-2019 гг.
Источник: Basel AML Index 2019 [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://baselgovernance.org/sites/default/files/2019-08/Basel%20AML%20Index%202019.pdf (Дата обращения: 2.11.2020)

СЛАЙД 7
Для построения матрицы используется формула Евклидова расстояния (формула 1):
В процессе исследования был выполнен кластерный анализ, для которого представлена выборка стран с наилучшими результатами, с худшими, Российская Федерация и страны со средними результатами, исходя из рейтинга Базельского Индекса - Иран, Афганистан, Таджикистан, Китай, Бразилия, Россия, Финляндия, Литва, Эстония, Новая Зеландия.