Впровадження бюджетного процесу на АТ Укрзалізниця без автоматизації

Ініціююча подія
1

План-графік виконання
2

Виконані дії
3
Розроблено бюджетні форми доходів, витрат, доходів та витрат і опис до їх заповнення
Листом ЦЦЕ-07/39 від 24.01.2020 направлено пакет документів регіональним філіям, філіям та господарським товариствам для заповнення звіту за 2018 рік, плану та звіту 2019 року, бюджету 2020 року
Регіональними філіями, філіями та господарськими товариствами опрацьовано бюджетні форми та розпочато внесення даних звіту за 2018 рік, плану та звіту 2019 року
У відповідь до листа ЦЦЕ-07/59 від 06.02.2020 отримано зауваження та пропозиції від регіональних філій, філій та господарських товариств щодо заповнення форм
Узагальнено отримані зауваження та пропозиції, прийняті рішення щодо структури бюджетів
Внесенні зміни до бюджетних форм

Перелік учасників, які не надали зауваження
4

Проблематика та шляхи її вирішення – форма доходів
5
Індивідуальні питання будуть розглядатися окремо в робочому порядку згідно розподілу функцій контролю ЦФЕ

Проблематика та шляхи її вирішення – форма витрат (1)
6
Індивідуальні питання будуть розглядатися окремо в робочому порядку згідно розподілу функцій контролю ЦФЕ

7
Індивідуальні питання будуть розглядатися окремо в робочому порядку згідно розподілу функцій контролю ЦФЕ
Проблематика та шляхи її вирішення – форма витрат (2)

Загальні зауваження та рішення по заповненню форм
8
Індивідуальні питання будуть розглядатися окремо в робочому порядку згідно розподілу функцій контролю ЦФЕ

Принцип побудови бюджетної класифікації доходів
ПРОЕКТ
МІНІСТЕРСТВО ІНФРАСТРУКТУРИ УКРАЇНИ
ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«УКРАЇНСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»
НОМЕНКЛАТУРА ДОХОДІВ ЗАЛІЗНИЧНОГО ТРАНСПОРТУ УКРАЇНИ
ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ ПАТ «Укрзалізниця» 26.07.2017 № 489
План рахунків
бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій ПАТ «Укрзалізниця»
(зі змінами)
9

Структура форми бюджету доходів
* - заповнюється ПрАТ, ТОВ для відображення отриманих від АТ «УЗ» доходів
10

Принципи заповнення бюджету доходів
Зведений бюджет доходів
Пасажирських перевезень у внутрішньому (крім приміського) та міжнародному сполученнях
Пасажирські приміські перевезення
Господарство вантажної та комерційної роботи
Господарства
Доходи від перевезення пасажирів, багажу та вантажобагажу у внутрішньому (крім приміського) та міжнародному сполученнях
Відомість доходів
Доходи від перевезення пасажирів у приміському сполученні
Доходи від перевезення вантажів
Форма 10 – зал.
Доходи від допоміжної та другорядних видів діяльності
Інші операційні доходи
Фінансові доходи, доходи від участі у капіталі, інші доходи
Додаток 6
Додаток 10,17
Додаток 8, 18
Не відображати наділені доходи
11

Принцип бюджетної класифікації витрат
Додаток
до наказу ПАТ «Укрзалізниця»
01.11.2018 № 669
Публічне акціонерне товариство
«Українська залізниця»
Номенклатура витрат
з основних видів економічної діяльності
залізничного транспорту України
Київ-2018
Фінансова звітність
Автоматизована база даних асортименту матеріально-технічних ресурсів УЗ
(АБД АМТР)
12

13
Структура форми зведеного бюджету витрат

Структура форми бюджету витрат господарства
14

Структура форми бюджету витрат рівня РФ/Ф
15
Заповнюється у розділах «Адміністративні витрати» та «Витрати на збут» для формування фінансового результату по видам

Принципи заповнення бюджету витрат
Зведений бюджет витрат
Прямі витрати з пасажирських перевезень у внутрішньому (крім приміського) та міжнародному сполученнях
Прямі витрати з перевезень пасажирів у приміському сполученні
Прямі витрати з перевезень вантажів
Витрати від реалізації робіт та послуг стороннім організаціям
Інші операційні витрати
Фінансові витрати, втрати від участі у капіталі, інші витрати
Додаток 40
Додаток 10,17
Додаток 8, 18
Відповідальність за контроль деталізації на РФ/Ф, ПрАТ, ТОВ
Прямі витрати з перевезень та витрати, що підлягають розподілу
Виробничі витрати на перевезення (без послуг на сторону)
Додаток 6
Адмініст-ративні витрати та витрати на збут
Додаток 24
Ф.10 – зал. (7-9)
16

Структура форми БДВ
17

Принципи заповнення БДВ
18

Подальші кроки
19