Бізнес-план Виробництво кондитерських виробів «G&N»

Резюме
Мета: обґрунтувати ефективність організації приватного підприємства "G&N". Підприємство пропонує виготовляти кондитерські вироби, а саме - шоколад у досить широкому асортименті для задоволення будь-яких смаків.
12 видів шоколаду на будь-який смак:
Трюфель;
Набір шоколадних цукерок на будь-який смак;
Мікс шоколаду з білого та чорного;

Резюме
Білий шоколад;
Білий шоколад з горіхами;
Молдочний шоколад;
Молочний шоколад з карамельним наповнювачем;
Молочний шоколад з фруктовими наповнювачами;

Резюме
Чорний шоколад;
Чорний шоколад з м’ятою;
Чорний шоколад з цедрою апельсину; Чорний шоколад із сумішшю прянощів;

Резюме
Плановий обсяг випуску готової продукції на рік - 29952 кг;
Собівартість 643725,1 грн.; Ринком збуту - точка фірмової торгівлі в м. Полтава (фірмовий магазин-кав’ярня "G&N"), оптові покупці, та збут кондитерських виробів безпосередньо великим покупцям;
Загальна вартість проекту по організації цеху з виробництва шоколаду складає 170000 грн.;
Персонал фірми - 16 чоловік.
Термін окупності проекту складає 6 місяців.

Характеристика продукції
Проект передбачає випуск кондитерських виробів, а саме шоколаду, яке виробляється із високоякісних продуктів і відрізняються:
Неперевершеним смаком;
Калорійністю;
Високою якістю;
Реалізацією у розфасованому вигляді.
В перший рік реалізації проекту:
планові обсяги збуту - 96 кг шоколаду на день;
за рік - 29952 кг;
середня ціна продукції 28-32 грн. за кілограм;
загальні витрати на виробництво - 643725,1 грн. в перший рік реалізації;
прибуток - 321862,55 грн.

Оцінка ризиків збуту
Основними каналами збуту продукції, що виробляється, будуть:
Власний магазин "G&N"; Оптові покупці, що виступатимуть у ролі посередників, і купуватимуть шоколад для перепродажу іншим магазинам та кафе міста;
Наші постійні клієнти та клієнти-замовники будуть користуватися знижками, а доставка товару в межах міста для них буде безкоштовною;
Збут кондитерських виробів безпосередньо великим магазинам та супермаркетам міста та області.

Оцінка ризиків збуту
«Гіганти» кондитерської промисловості
Nestle,;
АВК;
Roshen;
Kraft Foods.
Таблиця обсягів збуту:

Конкурентні переваги підприємства

Конкурентні переваги підприємства
доступний рівень цін;
висока якість та її систематичне поліпшення; диверсифікація рецептурних особливостей;
гнучкість технологічного процесу;
високий рівень обслуговування;
використання досвіду великих торговельних компаній та проведення рекламних акцій з метою стимулювання споживачів;
реклама в місцевих ЗМІ.

Стратегія маркетингу
Сила позиції " G&N" в конкурентній боротьбі полягає в наступному:
рівень ціни, що пропонується нами (близько 28-32 грн. за 1 кг шоколаду);
висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту;
диверсифікація рецептурних особливостей шоколаду;
зручність, яскравість та інформативність упаковки;
систематичне поліпшення якості шоколаду на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;
гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;
високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів;
Кінцева мета - збільшення обсягу продажу.

Організаційний план
Потреба в персоналі та основна заробітна плата

Виробничий план
"G&N" створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватися широким попитом населення міста Полтава. Підготовчий період містить наступні роботи:
реєстрація підприємства;
формування майна фірми;
укладення договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини;
укомплектування штату підприємства.

Виробничий план
Витрати на машини та устаткування
Автомобіль – 1 шт.;
Тістомісильна машина – 1 шт.;
Електропіч – 1 шт.;
Стіл для обробки – 3 шт.;
Холодильна установка – 1 шт.;
Кремовзбивальна машина – 1 шт.;
Прилавок – 1 шт.;
Вітрина – 1 шт.;
Касовий апарат – 1 шт.;
Промислова витяжка – 1шт.;
Інше обладнання лдя кондитерської .
Всього : 109350 грн.
Витрати на допоміжні матеріали
Етикетки – 70000 шт.;
Коробки для шоколаду малі – 45000 шт.;
Коробки для шоколаду великі – 25000 шт.;
Пакети – 70000 шт..
Всього: 14400 грн.

Калькуляція витрат
Для розрахунку собівартості одиниці продукції застосуємо витратний метод. Для цього розрахуємо співвідношення основної з/п основних робітників та загально виробничих витрат: Загально виробничі витрати / основна з/п основних робітників * 100% = 175041/118809,6 * 100% = 147 %. Калькуляцію собівартості одиниці продукції визначимо на прикладі шоколаду "Молочний шоколад з карамеллю":
Матеріали: 9,70 + 0,02 + 0,20 + 0,05 = 9,97 грн.
Електроенергія: 0,37 * 0,25 = 0,09 грн.
З/п основна: 0,5 год * 6,80 грн. = 3,40 грн.
З/п додаткова: 3,40 * 0,14 = 0,48 грн.
Загально виробничі витрати: 3,40 * (147% / 100%) = 5 грн.
Виробнича собівартість 1кг: 9,97 + 0,09 + 3,40 + 0,48 + 5 = 18,94г грн.
Повна собівартість: 18,94+ (18,94 * 0,0085) = 19,10 грн.
Підприємство планує отримати 50 % прибутку.
Для річної програми:
639846,36 * 0,5 = 319923,18 грн.
Сукупна ціна програми:
639846,36 + 319923,18= 959769,54 грн.
Єдиний податок (10%):
959769,54 *0,1 = 95977 грн.
Виручка:
959769,54 + 95977= 1055746,50 грн.
Чистий прибуток:
1055746,50 - 639846,36 - 95977 = 319923,20 грн.
Для 1кг виробу прибуток дорівнюватиме:
19,10 * 0,50 = 9,55 грн.
Сукупна ціна програми:
19,10 + 9,55 = 28,65 грн.
Єдиний податок (10%):
28,65 * 0,10 = 2,90 грн.
Ціна одиниці продукції:
19,10 + 9,55 + 2,9 = 31,55 грн.

Фінансовий план
ТО = В / ЧП + А
ТО = 170000 / 319923,20 + 12441 = 0,5 року або 6 місяців
Тб = Впос / Ц - Ззм на од прод
Тб = 175041/30 - 13,95 = 10906 кг шоколаду
Рвк = ЧП / В*100%
Рвк = 319923,20 / 170000 *100% = 188 %
Рпрод = ВП / Сповна*100%
Рпрод = (319923,20 / 634446,36) * 100% = 50 %
М = Обсяг ТП / МТ
М = 1055746,5/328957,30 = 3,20 грн
Фвід = Обсяг ТП / ОВФОВФ
Фвід = 1055746,50 / 109350 = 9,7
Фєм = ОВФ / Обсяг ТП
Фєм = 109350 / 1055746,50 = 0,10

Фінансовий план
Основні показники діяльності підприємства