Бюджетное планирование в системе экономической безопасности на предприятии Уфимский лакокрасочный завод

Теоретические аспекты бюджетного планирования на предприятии
Методы бюджетного планирования
Функции
Планирование
Учет
Контроль
Задачи

АО «УФИМСКИЙ ЛАКОКРАСОЧНЫЙ ЗАВОД»
− АО «Уфимский лакокрасочный завод» (далее АО «УЛКЗ») работает на российском рынке уже более полувека.
− Он входит в число лидирующих производителей лакокрасочных материалов в России.
− АО «Уфимский лакокрасочный завод» производит уникальные матери-алы для дефектоскопии, применяемые для выявления дефектов и трещин в авиационной и энергетической промышленности.
− «Уфимский лакокрасочный завод» имеет колеровочное оборудование, позволяющее получить любой оттенок и количество по желанию заказчика по NCS, RAL, Monicolor и другим системам.
− Имеется аккредитованная лаборатория, которая оснащена самым современным оборудованием для контроля качества выпускаемых ЛКМ.
− Лаборатория «Уфимского лакокрасочного завода» активно сотрудничает с таможенным управлением и организациями по защите прав потребителей.

Основные технико-экономические показатели АО «УЛКЗ» за 2017-2019 гг.
5

Организационная структура АО «УЛКЗ»
6

Анализ финансового состояния АО «УЛКЗ»
Структура активов
АО «УЛКЗ» за 2019 г.
Структура пассивов
АО «УЛКЗ» за 2019 г.

Анализ финансового состояния АО «УЛКЗ»
Динамика показателей финансовой устойчивости АО «УЛКЗ»

Анализ финансового состояния АО «УЛКЗ»
Динамика ликвидности предприятия
Соотношение активов и пассивов
АО «УЛКЗ»

Анализ финансового состояния АО «УЛКЗ»
Динамика рентабельности АО «УЛКЗ»

Анализ рисков и угроз функционирования АО «УЛКЗ»
Основные риски деятельности АО «УЛКЗ»

Карта рисков АО «УЛКЗ»
Анализ рисков и угроз функционирования АО «УЛКЗ»
12

Анализ конкурентных преимуществ и рыночной ситуации
функционирования АО «Уфимский лакокрасочный завод»
при оптимальном соотношении «цена/качество»
международным стандартам ISO-9001-2001
уникальные материалы для дефектоскопии, применяемые для выявления дефектов и трещин в авиационной и энергетической промышленности
эмали для дорожной разметки (АК)
«THORAL»: двухкомпонентные алкидные
Находятся в Приволжье, в центре Евразийского континента, что обеспечивает мобильность поставок продукции в обоих направлениях
водно-дисперсионные акриловые краски серии «Ласточка»

SWOT-анализ АО «Уфимский лакокрасочный завод»
14

Анализ системы бюджетирования на предприятии
АО «Уфимский лакокрасочный завод»

Недостатки, выявленные в ходе анализа бюджетирования на предприятии
– дисбаланс в распределении функций и проблемы во взаимосвязи между отделами;
– отсутствие четких рекомендаций по обеспечению экономической безопасности на предприятии;
– функции по бюджетному планированию ведутся не в полной мере, поскольку на предприятии нет специализированного отдела, который бы этим занимался.

Распределение функций экономической безопасности
17

Совершенствование организационной структуры АО «УЛКЗ»
Освободить планово-экономический отдел от выполнения функций экономической безопасности предприятия АО «Уфимский лакокрасочный завод»
Создать отдел бюджетного планирования и анализа
Мероприятия по совершенствованию организационной структуры
Создать специальную службу по рекламе продукции
Проводить политику развития уровня квалификации
работающего на предприятии ОАО «Уфимский лакокрасочный завод» персонала
Для улучшения взаимосвязи между отделами, рекомендуется распределить функции экономической безопасности между другими отделами

Мероприятия по совершенствованию финансового состояния предприятия
– предприятие может реализовать старую технику, которая уже не используется в производстве, по среднерыночным ценам, полученные средства направить на оплату долгов кредиторам;
– можно привлечь дополнительного инвестора, что позволит воспользоваться его средствами для расчета с долгами;
– из года в год наблюдается увеличение запасов и для того, чтобы погасить кредиторскую задолженность, нужно реализовывать готовую продукцию, хранящуюся на складе;
– предприятию нужно более детально планировать свою деятельность, чтобы производилось фиксированное количество продукции, и не было затоваривания на складах;
– предприятию необходимо активнее заниматься своим сбытом, для нахождения новых покупателей, можно организовать различные промо-акции, рекламные выставки, распродажи, предложения с оптимальными скидками, чтобы реализовать свои излишки, накопленные на складе;
– значительная доля дебиторской задолженности на предприятии является актуальной проблемой для АО «УЛКЗ». За последний год на предприятии дебиторская задолженность снизилась на значительную сумму, но она также остается большой.

Мероприятия по устранению угроз и потерь деятельности предприятия

Мероприятия по обеспечению конкурентных преимуществ предприятия

Мероприятия по совершенствованию системы бюджетного планирования в контексте экономической безопасности предприятия

Мероприятия по совершенствованию системы бюджетного планирования в контексте экономической безопасности предприятия
5) запуск и поддержка;
1) подготовка проекта;
2) концептуальный проект;
3) реализация;
4) окончательная подготовка;
6) оптимизация.
Внедрение программного продукта должно осуществляться по заранее определенному алгоритму.
Для успешного внедрения необходимо несколько этапов:

Постановка и формализация задачи построения модели бюджетной устойчивости предприятия
Т.к. Fфакт > Fкрит, то модель статистически значима, т.е. пригодна к использованию.
В итоге, можно констатировать, что модель применима для прогнозирования.
Yл (х) = b (0) + b (1) * f1 (X1) + b (2) * f2 (X2) +… + b (n) * fn (Xn).
Многофакторная регрессионная модель:
Оценка значимости полученной модели проверяется по F-критерию Фишера